Ни предприятие, ни гражданин не застрахованы от того, что его финансовое состояние может резко изменится и придется объявлять себя банкротом. Однако некоторые лица пользуются этой процедурой в своих корыстных целях. Намеренное банкротство может быть преднамеренным и фиктивным.
Преднамеренное банкротство выражается в совокупности действий (или бездействий), заведомо влекущих к неспособности должника в полном объеме погашать задолженность перед кредиторами или исполнять обязанности по уплате обязательных платежей. Создать ситуацию преднамеренного банкротства может юридическое лицо (собственники компании, учредители, руководство), индивидуальный предприниматель и обычный гражданин.
Признаками преднамеренного банкротства для юридического лица являются:
1. замена имущества другим, цена которого ниже;
2. заключение заведомо невыгодных сделок;
3. продажа имущества по цене ниже рыночной;
4. выплата завышенных штрафов или компенсаций;
5. получение кредитов с завышенной ставкой.
Признаками преднамеренного банкротства для граждан являются:
1. информация, полученная от должника, которая не совпадает с информацией из официальных источников;
2. предоставление поддельных документов;
3. выявление множества сомнительных сделок перед началом процедуры банкротства.
Информация о преднамеренном банкротстве может поступать от кредиторов, надзорных органов или третьих лиц. Назначенный судом арбитражный управляющий детально изучает информацию о должнике, особое внимание уделяя продаже или покупке активов, инвестициям, а также сделкам, осуществление которых произошло на невыгодных условиях или без подкрепления материальным имуществом (рассматривается период за 2-3 года до запуска процедуры банкротства).
При обнаружении указанных признаков, отчет арбитражного управляющего передается в правоохранительные органы. В зависимости от специфики действий правонарушителей, преднамеренное банкротство относиться к административному или уголовному преступлению.
Обратите внимание: Внесудебное банкротство..
Виды санкций, которые применяются судом в отношении лиц, преднамеренно объявившими о своем банкротстве согласно ст.196 УК:- штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб.;
- штраф в размере дохода, полученного в период от 1 до 3 лет;
- принудительные работы до 5 лет;
- лишение свободы до 6 лет и взимание штрафа от 200 тыс. до 500 тыс. руб.;
Согласно ст. 14.12 КоАП меры наказания состоит в штрафе от 1 тыс. до 3 тыс. руб.
Фиктивным банкротством называют действия, когда юридическое или физическое лицо заявляет о неспособности выплачивать по своим долгам, в реальности обладая средствами для исполнения своих обязательств.
Такие мошеннические действия производят с целью:
- уклонение от налогов;
- получение рассрочки по долгам;
- снижение задолженности или освобождение от требований кредиторов;
- присвоение полученных кредитов заведомо без цели их погашения.
Признаками фиктивного банкротства являются:
- получение должником займов на сумму, которая превышает возможности их возврата;
- отчуждение должником своего имущества (продажа по заниженным ценам, по притворным сделкам, по сделкам не по рыночной стоимости, дарение близким и т.д.);
-перевод денежных средств заинтересованным юридическим или физическим лицам;
- сокрытие имущества и средств, в том числе путем подделки или уничтожения документов;
- покупка малоликвидных активов, товаров, услуг по завышенным ценам у заинтересованных лиц или по притворной сделке;
- создание «дружественной» кредиторской задолженности.
Выявляет признаки фиктивного банкротства арбитражный (для компаний) или финансовый (для граждан) управляющий. У должника или государственных органов запрашиваются следующие документы:
- о сделках должника;
- об имуществе и финансовом положении должника;
- об экономической (трудовой деятельности) должника;
- об заинтересованных в действиях должника лицах;
- о кредитно-дебетовом балансе должника.
Виды санкций, которые применяются судом в отношении лиц, фиктивно объявившими себя банкротом согласно ст.197 УК:
- штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб.;
- принудительные работы до 5 лет;
- лишение свободы до 6 лет и взимание штрафа до 80 тыс. руб.;
Согласно ст. 14.12 КоАП меры наказание состоит в штрафе от 5 тыс. до 10 тыс. руб. или дисквалификация от 1 до 3 лет.
Больше интересных статей здесь: Банки.
Источник статьи: Фиктивное и преднамеренное банкротство.