Ип или ооо, что лучше?

Содержание

Будущему предпринимателю приходится решать, как лучше ему работать? Открыть ИП или ООО. Разберем все более детально.

Индивидуальный предприниматель - особый статус физического лица.

Индивидуальный предприниматель (ИП) - это физическое лицо, зарегистрировано в налоговой инспекции в порядке со ст 22.1 закона №129 ФЗ, осуществляющий предпринимательскую деятельность, но не является юридическим лицом или главой крестьянских (фермерских) хозяйств согласно определению п.2 ст.11 НК РФ

Согласно п.1 ст. 23 ГК РФ, гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Зарегистрироваться в качестве ИП может любой гражданин, достигший возраста совершеннолетия.

Зарегистрироваться могут и подростки, которым исполнилось 16 лет, если пройдена процедура эмансипации по ст.27 ГК РФ. Также могут подростки с 14 лет, только с письменного согласия родителей, но при этом все сделки ИП будет совершаться с согласия родителей, так как он по закону не является дееспособным.

Открытие расчетного счета для ИП необязателен, но есть неудобства:

  • Закупка и продажа товаров происходит, только наличными и не нужен для этого счет
  • Контрагенты работающие наличкой
  • Лимит оплаты наличными контрагентам до 100 тыс. рублей за один договор
  • Соблюдения кассовой дисциплины и ФЗ №54 от 22.05.2003

Чтобы получить статус ИП, как писалось, нужно зарегистрироваться в налоговой. Что для этого нужно и в каком порядке осуществлять регистрацию?:

1. Формирования пакета документов:

Для регистрации понадобится:

  • Копия паспорта
  • Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001)
  • Квитанция об оплате гос пошлины в размере 800 рублей. Сформировать квитанцию на уплату можно в «Уплата госпошлины».

2. Выбрать налоговый режим

Вам придется продумать в каком налоговом режиме работать. Для ИП разрешены следующие налоговые режимы:

  • Общая система налогообложения (ОСН,ОСНО)
  • Упрощенная система налогообложения (УСН)
  • Патентная система налогообложения (ПСН)
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
  • Налог на профессиональный доход (НПД)
Надо помнить, что нужно уведомить ФНС в течении тридцати календарных дней, о том, что вы будете переходить на такие налоговые режимы, как УСН, ЕСХН.
Уведомление на ПСН подать не позднее, чем за 10 дней до начала применения даного налогового режима.
Если не уведомить заранее ФНС, то налоговая автоматически выберет режим общей системы налогообложения и сменить его можно только в конце года.

3. Определяем куда подаем заявления.

Регистрация физического лица как ИП осуществляется в налоговом органе по месту регистрации или по месту прибывание

4. Подача документов.

  • Непосредственно в налоговую инспекцию - лично
  • МФЦ
  • Обращение к нотариусу
  • По почте с объявленной ценностью и описью вложения
  • В пределах территории Москвы документы можно направить и получить также через DHL Express и Pony Express
  • В электронном виде с помощью сервиса: «Подача заявки на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц»

5. Получение документов о регистрации.

Если у налоговой нет претензии по документам, то в течении трех рабочих дней вы получите лист записи ЕГРИП. Документы можно забрать лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности. Их могут направить в ваш адрес и по почте. В пределах территории Москвы документы можно получить также через DHL Express и Pony Express.

Прибыль ИП

Деньги, получены от предпринимательской деятельности, ИП имеет право тратить на личные нужды без ограничения.

Ответственность ИП

Если открываете ИП и в случае, что то пойдет не так, то при банкротстве могут арестовать имущество физического лица, и в некоторых случаях могут забрать квартиру, если она не одна. И в случаи закрытия ИП, все долги переходят на физическое лицо.

В случаи административной ответственности, ИП будут привлекать никак юридическое лицо, а как должностное, если нет иных лиц согласно ст. 2.4 КоАП РФ.

Отсутствия деятельности ИП

Если ИП не занимается предпринимательской деятельностью, то ИП должен сдавать нулевые отчеты. Также нужно будет оплатить фиксированную сумму страховых взносов.

Фиксированный размер страховых взносов на расчетный период 2021 года составило:
ОПС - 32 448 рублей
ОМС - 8 426 рублей
Фиксированный размер страховых взносов на расчетный период 2022 года составит:
ОПС - 34 445 рублей
ОМС - 8 766 рублей

Закрытие ИП

1. Рассчитать и уволить сотрудников, если они есть.

Перед тем как произвести увольнение по инициативе работодателя по причине закрытия ИП, нужно за две недели уведомить всех сотрудников об увольнении. Уведомление составляют в произвольной форме и выдают работникам под подпись. А также нужно уведомить центр занятости.

2. Сдать все отчеты и заплатить налоги и взносы

Если имеются сотрудники, то нужно отчитаться:

  • В налоговую - РСВ, 6-НДФЛ
  • В ПФР - СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ
  • В ФСС - 4-ФСС

Также нужно направить декларации по налогам. И остается оплатить все налоги и страховые взносы за период работы.

3. Снять с учета контрольно-кассовую технику

Для этого нужно подать заявление в налоговую и приложить отчет о закрытии фискального накопителя. Заявление можно подать лично в налоговой или на сайте ФНС.

Контрольно-кассовая техника снимется с учета в течение 10 рабочих дней с даты подачи заявления в бумажном или электронном виде.

4. Подать документы ФНС для закрытия ИП

Для налоговой нужны следующие документы

  • Заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием им решения о прекращении данной деятельности (форма № Р26001)
  • Квитанция об уплате госпошлины в размере 160 руб.
  • Документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган Пенсионного фонда (необязателен).
ИФНС может сама запросить документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган Пенсионного фонда. Поэтому этот документ необязателен.

Способы подачи документов в налоговую такая же, как при открытие ИП.

Общества с ограниченной ответственностью - юридическое лицо.

Общества с ограниченной ответственностью (ООО) - созданное одним или несколькими лицами общества, уставный капитал который разделен на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества, согласно п.1 ст.2 №14 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Таким образом, ООО - это сообщество, объединяющее одного или нескольких лиц, которое имеет уставной капитал, состоящий из долей учредителей. Чаще всего ООО создают для того, чтобы вести предпринимательскую деятельность не в одиночку, а с партнерами, чтобы официально поделить прибыль.

Стать учредителем ООО может любой гражданин, достигший возраста совершеннолетия. Также могут и подростки, которым исполнилось 16 лет, если пройдена процедура эмансипации. Еще могут быть учредителями подростки с 14 лет, но только с письменного согласия родителей и все сделки будут совершаться только с согласия родителей, так как он по закону не является дееспособным.

В ООО может числиться от 1 до 50 участников. Если в ООО несколько учредителей, то руководство является Общие собрания участников (ОСУ). В случае, если в ООО один участник, то руководит - генеральный директор, директор.

Для того, чтобы подтвердить своё намерение о создании компании, учредители должны заключить между собой договор об учреждении и оформить протокол. Единственный учредитель оформляет, решение единственного учредителя.

Открытие расчетного счета для ООО необязателен, но есть неудобства:

  • Закупка и продажа товаров происходит, только наличными
  • Контрагенты работающие за наличку
  • Лимит оплаты наличными контрагентам до 100 тыс. рублей за один договор.
  • Соблюдения кассовой дисциплины и ФЗ №54 от 22.05.2003

Хотя юрлица не обязаны открывать, но налоговая требует оплатить налоги через расчетный счет (письмо Минфина России от 20 мая 2013 г. N 03-02-08/17543). Однако выход есть – ответ был дан в письме ФНС РФ от 18.09.2015 N СА-4-8/16492@ налоги можно оплатить, через представителя общества, например, ее директор, который имеет право действовать без доверенности.

Как открыть ООО?

1. Определить состав учредителей.

Учредителем ООО может быть любое физическое лицо или юридическое лицо. Но есть ограничение по статье 23 ФЗ № 129 "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" от 08.08.2001 основные это:

  • Приговор суда о лишении права заниматься предпринимательской деятельностью на определённый срок, который ещё не истёк;
  • Ранее имел долю свыше 50% в организации, которую исключили из ЕГРЮЛ с долгами перед бюджетом, и прошло менее трёх лет;
  • Являлся участником ООО с долей свыше 50%, в отношении которого в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений, менее трёх лет назад ;
  • Относится к массовым лицом, т.е. имеет отношение к 10 организациям.

2. Выбрать название организации.

Юридическое лицо работает под своим фирменным названием, которое является уникальным и должна соответствовать гл. 76 п.1 ГК РФ и ст. 4 №14-ФЗ.

Надо помнить, что ИФНС при приеме регистрационных документов не проверяет на уникальность наименования организации. После регистрации идентификация общества происходит не по названию ООО, а по ИНН и ОГРН, которые как раз являются уникальными.

Уникальность названия могут проверить другие органы. Например, после регистрации управляющей компании по обслуживанию многоквартирных домов или ресурсно-снабжающую организацию как ООО, государственная жилищная инспекция проверит на уникальность название организации по региону и могут заставить сменить названия по причине неуникальности. В случаи если учредитель откажется сменить название, то ООО лишается лицензии.

В случае неуникальности названия организации, правообладатель фирменного наименования ООО вправе обратиться в суд с иском о принуждении другой организации изменить идентичное наименование, но для этого должны соблюдаться следующие условия:

  • организации занимаются аналогичной деятельностью;
  • фирменное наименование истца включено в ЕГРЮЛ раньше, чем фирменное наименование ответчика.

3. Выбрать юридический адрес

В соответствии с законодательством п. 2 ст. 54 ГК РФ, п. 2 ст. 8 ФЗ № 129-ФЗ место нахождение юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории РФ. Преимущество юридического адреса в том, что с вами возможно связаться, контрагентам, органам власти по почтовой связи

ИФНС всегда проверяет заявленный адрес на достоверность.

Юридический адрес, может быть как арендованный офис или жилье, где прописан руководитель или учредитель. Для этого нужно от собственника следующие документы:

  • Гарантийное письмо (аренда офиса)
  • Согласия при регистрации ООО в жилом помещении

4. Уставной капитал (УК).

Уставной капитал - первоначальные вложение учредителей в ООО. Минимальный УК составляет 10 000 рублей. Уставный капитал делят на доли по договоренности между учредителями, но не обязательно по равну. От этого будет распределятся пропорционально доле в уставном капитале, прибыль между участниками.

В течение четырех месяцев после регистрации ООО каждый учредитель должен внести на расчётный счёт свою часть суммы.

5. Устав.

Устав, является учредительным документом общества,который регулирует принципы деятельности ООО. Статус учредительного документа, устав приобретает после его регистрации в установленном законом порядке в ИФНС. Устав, должен содержать следующую информацию

  • Полное и сокращенное фирменное наименование общества;
  • Сведения о месте нахождения общества;
  • Сведения о составе и компетенции органов общества, в том числе о вопросах, составляющих исключительную компетенцию общего собрания участников общества, о порядке принятия органами общества решений, в том числе о вопросах, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов;
  • Сведения о размере уставного капитала общества;
  • Права и обязанности участников общества;
  • Сведения о порядке и последствиях выхода участника общества из общества, если право на выход из общества предусмотрено уставом общества;
  • Сведения о порядке перехода доли или части доли в уставном капитале общества к другому лицу;
  • Сведения о порядке хранения документов общества и о порядке предоставления обществом информации участникам общества и другим лицам;

6. Пакет документов на постановку на учет ИФНС

Для того чтобы ООО работало официально, нужно поставить на учет в ИФНС. Для этого нужно подать следующие документы:

  • Заявления о государственной регистрации при создании (№ Р11001).
  • Решение о создании юридического лица в виде протокола, договора, решением в соответствии с законодательством РФ.
  • Учредительный документ юридического лица в виде устава, утвержденный его учредителями, за исключением случая, если юридическое лицо будет действовать на основании типового устава. Устав представляется в двух подлинных экземплярах в случае представления лично или по почте и в одном экземпляре – при направлении в электронном виде;
  • Квитанция об уплате государственной пошлины в размере 4 000 руб.
  • Если учредителем выступает, как иностранное юридическое лицо - Выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иное равное по юридической силе доказательство.

7. Выбираем налоговый режим.

Учредителю (-ям), нужно будет продумать в каком налоговом режиме работать. Для ООО разрешены следующие налоговые режимы:

  • Общая система налогообложения (ОСН,ОСНО)
  • Упрощенная система налогообложения (УСН)
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

8. Определяем куда подаем заявления.

Регистрация юридического лица как ООО осуществляется в налоговом органе по месту юридического лица, где действует постоянно действующий исполнительный орган компании (ОСУ, президент, генеральный директор, директор, и т.д).

9. Подача документов.

  • Непосредственно в налоговую инспекцию - лично
  • МФЦ
  • Обращение к нотариусу
  • По почте с объявленной ценностью и описью вложения
  • В пределах территории Москвы документы можно направить и получить также через DHL Express и Pony Express
  • В электронном виде с помощью сервиса: «Подача заявки на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц»

10. Получение документов о регистрации.

Если все документы в порядке, то налоговая через 3 рабочих дня оформит документы и вы сможете получить:

  • Лист записи ЕГРЮЛ;
  • Один экземпляр устава с отметкой регистрирующего органа.

Прибыль ООО

Просто так вывести прибыль с ООО невозможно даже, если это единственный учредитель. Для этого есть несколько способов, как вывести прибыль учредителям.

  • Вывести деньги через управляющего
  • Распределить прибыль и выплатить дивиденды
  • Вывести прибыль через зарплату (единственный учредитель)

Ответственность ООО

Если открываете ООО и произойдет банкротство, то забрать смогут только имущество общества (машина общества, деньги с кассы и расчетного счета, мебель и т.д). Но если арбитражный суд докажет, что к банкротству привело умышленные действия, учредителя (-ей) привлекут к субсидиарной ответственности. То есть им придется расплачиваться по долгам ООО личным имуществом.

В случаи административной ответственности, ООО будут привлекать как юридическое лицо, а там штрафы жестче, чем на должностных лиц.

Отсутствия деятельности ООО

Если ООО не занимается предпринимательской деятельностью, то ИП должен сдавать нулевые отчеты. При это не нужно будет платить страховые взносы.

В случае если в ООО единственный учредитель, то он должен уйти в неоплачиваемый отпуск, чтобы не начислять себе зарплату и следовательно НДФЛ и страховые взносы тоже.

Закрытие ООО

1. Составить протокол общего собрания участников

Закрытие начинается с того момента, когда ОСУ единогласно решает ликвидировать ООО, после этого составляется протокол общего собрания, назначается ликвидационная комиссия. В случае если учредитель один, то составляется решение единственного учредителя о ликвидации ООО и назначается ответственное лицо за ликвидацию.

2. Сообщить налоговой, что вы планируете закрыть ООО

В течении трех дней после составления протокола или решения, нужно сообщить о закрытие в налоговую. Для этого нужны следующие документы:

  • Уведомление о ликвидации юридического лица
  • Оригинал протокола общего собрания участников о начале ликвидации и назначении ликвидатора.

Если не вовремя предоставить информацию, то могут наложить штраф в размере 5 000 рублей.

Через пять рабочих дней после начала ликвидации налоговая назначает статус ООО «организация в процессе ликвидации» в ЕГРЮЛ. Дальше
ИФНС передает данный статус в ПФР и ФСС.

3. Разместить сообщение в СМИ

После получения статуса «организация в процессе ликвидации», нужно будет подать информацию о закрытие в СМИ. Делается для того, чтобы кредиторы узнали о вашем статусе и предоставили вам последние претензии. Для этого достаточно разместиться в журнале «Вестник государственной регистрации».

4. Уведомить кредиторов

Дальше нужно уведомить кредиторов, что вы собираетесь ликвидировать ООО. Это нужно сделать на тот случай, если кредиторы не просматривают каждый новый выпуск «Вестника».

5. Уволить сотрудников, уведомить службу занятости

Перед тем как произвести увольнение по причине ликвидации ООО, нужно за два месяца уведомить всех сотрудников об увольнении. Уведомление составляют в произвольной форме и выдают работникам под подпись. Так же нужно уведомить за два месяца до увольнения центр занятости. Если увольнение массовое, то нужно предупредить за три месяца.

На руки выдать следующие документы:

  • Трудовую книжку или сведения о трудовой деятельности.
  • Справку о заработке за текущий и два предыдущих года.
  • Справку о доходах и суммах налога физического лица за текущий год.
  • Выписку из СЗВ-СТАЖ.

Сдать следующие отчеты:

  • В налоговую - РСВ и 6-НДФЛ.
  • В пенсионный фонд - СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.
  • В фонд социального страхования - 4-ФСС.

6. Снять с учета онлайн-кассу, закрыть расчетный счет

Для этого нужно подать заявление в налоговую и приложить отчет о закрытии фискального накопителя. Заявление можно подать лично в налоговой или на сайте ФНС.

Контрольно-кассовая техника снимется с учета в течение 10 рабочих дней с даты подачи заявления в бумажном или электронном виде.

7. Подать промежуточный в ИФНС

После того как срок для получения от кредиторов требований истек, должен быть составлен промежуточный ликвидационный баланс. Он принимается ОСУ или единственный учредитель.

В балансе находят отражение сведения:

  • об имуществе фирмы;
  • требованиях кредиторов;
  • решениях по заявленным требованиям;
  • требованиях, которые удовлетворены судом.

О том, что баланс составлен, уведомляется в ИФНС вместе с протоколом ОСУ или с решением единственного учредителя. На основании уведомления вносятся сведения в ЕГРЮЛ.

8. Отдать долги

После подачи промежуточного баланса нужно раздать долги кредиторам. Если денег на погашение всех долгов не хватило, то ликвидационная комиссия продает имущество общества на торгах. Если распродажа не помогла набрать деньги на все долги, ликвидатор может запустить признание общества банкротом.

9. Принятие окончательного баланса фирмы

После всех процедур ОСУ или единственный учредитель принимает решения об окончательном ликвидационном балансе. В балансе содержатся сведения о том, какое имущество осталось в ООО.

10. Подать пакет документов на закрытие в ИФНС

После, того как процедуры все закончены, нужно будет подать последние документы в ФНС:

  • Заявление о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией ( форма № Р16001);
  • Ликвидационный баланс и протокол ОСУ или решения единственного учредителя
  • Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 рублей;
С 01.01.2019 при направлении документов для государственной регистрации в форме электронных документов, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не требуется!
  • Документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган ПФР (не обязателен)
ИФНС может сама запросить документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган Пенсионного фонда. Поэтому этот документ необязателен

Подача такая же как и при открытии.

Итог

Что выбрать, ИП или ООО, решает сам предприниматель, однако заметим, что ведение бизнеса в форме ООО на порядок сложнее, как в плане регистрации, так и в закрытие ООО. Отчетности в ООО больше, кроме ИФНС, ПФР, ФСС, еще нужно будет сдавать отчеты в Статистику. Также обязателен бухгалтерский учет в ООО.

Ведение бизнеса в форме ИП значительно упрощает ее открытие, введения и закрытие. Бухгалтерский учет необязателен, отчеты обязательно в ИФНС, в случае если есть работники, то еще в ПФР, ФСС. Правда объем видов хозяйственной деятельности для ИП ограничен, а также ИП лишен возможности привлекать в свой бизнес партнеров и сторонние инвестиции.

Каждый решает сам, как лучше. Кто-то хочет не рисковать и не заморачиваться в бумажных делах - открывают ИП, кто-то хочет попробовать себя в малом открывают ИП, а потом переходят на ООО, а есть те кто ничего не боится и им все море по колено, те открывают ООО. Итог, каждый сам решает, то что лучше и по душе.

#бухгалтерский учет #финансы #бизнес и финансы #БИЗНЕС #ООО #ип

Больше интересных статей здесь: Финансы.

Источник статьи: Ип или ооо, что лучше?.