Кажется, что после регистрации ИП вы всё предусмотрели и действуете правильно, но реальность часто оказывается сложнее. Многие сталкиваются с переплатами в бюджет, ошибками в расчёте доходов или внезапными вопросами от налоговой. Эти проблемы могут серьёзно ударить по финансам и нервам.
В этой статье я разберу самые распространённые ошибки, которые допускают новички в бизнесе. Все примеры взяты из реальной практики предпринимателей, с которыми я общаюсь ежедневно. Вы узнаете не только о подводных камнях, но и о том, как действовать, если вы уже на них наступили.
Если вам интересны такие разборы, подписывайтесь на мой канал — планирую делать их регулярно.
Фото: личный архивОшибка 1: Неправильный переход на новый налоговый режим
История Кати — яркий пример, как попытка сэкономить оборачивается дополнительными расходами. Она вела IT-бизнес на УСН («упрощенке»), где ИП обязаны платить фиксированные страховые взносы (в 2020 году это было 40 874 рубля), даже если деятельность не ведётся.
Во время карантина доходы упали, и Катя решила перейти на более выгодный режим — Налог на Профессиональный Доход (НПД, или «самозанятость»). Она зарегистрировалась в приложении «Мой налог», начала платить налоги с доходов, но допустила критическую ошибку.
Екатерина (справа)В чём была проблема?
Через три месяца Катя получила письмо из налоговой с требованием оплатить авансовые платежи по УСН, страховые взносы и пени. Оказалось, что для официального перехода на НПД недостаточно просто зарегистрироваться в приложении. Нужно было уведомить налоговую об отказе от УСН, сдав соответствующее заявление. Поскольку этого сделано не было, для государства она продолжала оставаться на «упрощенке» со всеми её обязательствами.
Правильный алгоритм перехода с УСН на НПД:
- Уплатить страховые взносы за период, пока вы работали на УСН (пропорционально отработанным месяцам).
- Зарегистрироваться как самозанятый в приложении «Мой налог».
- В течение 30 дней после регистрации подать в свою налоговую инспекцию уведомление об отказе от применения УСН (форма № 26.2-3).
❗️Важно: Также необходимо до 25 числа месяца, следующего за месяцем перехода, сдать декларацию по УСН и уплатить итоговый налог за период работы на этом режиме.
БорисОшибка 2: Превышение лимита дохода на НПД
Борис продавал онлайн-курсы по психологии и выбрал для ИП режим НПД. Это действительно удобно: налог всего 4-6% от дохода, не нужно платить страховые взносы и сдавать сложную отчётность. Однако у этого режима есть жёсткое ограничение — годовой лимит дохода в 2,4 млн рублей для ИП.
Во время карантина спрос на его курсы резко вырос, и Борис, увлечённый работой, не отследил, что пересёк этот рубеж.
К каким последствиям это привело?
Автоматически он потерял право применять НПД и был переведён на Общую систему налогообложения (ОСН). Это самый сложный и затратный режим: НДФЛ 13%, необходимость платить НДС (20%) и сдавать объёмную отчётность. Разобраться с ОСН самостоятельно почти невозможно, поэтому Борису пришлось нанимать бухгалтера, что привело к дополнительным и незапланированным расходам.
Как этого избежать?
❗️Ключевое правило: постоянно мониторьте свой совокупный доход в приложении «Мой налог». Если видите, что приближаетесь к лимиту, заранее подготовьтесь к переходу на другой режим. Оптимальной альтернативой часто становится УСН «Доходы» (6%), которая проще и выгоднее, чем ОСН.
ЕленаОшибка 3: Отсутствие подтверждающих документов по расходам
Елена открыла кондитерскую и, чтобы минимизировать налоги, выбрала УСН «Доходы минус расходы» (15%). Логика была верной: при больших затратах на сырьё этот режим часто выгоднее. Однако она не учла важнейший нюанс.
В чём заключалась ошибка?
Сотрудники часто закупали ингредиенты за наличные и не сохраняли чеки. В итоге при расчёте налога кондитерская не смогла документально подтвердить значительную часть своих расходов. Налоговая база (разница между доходами и расходами) оказалась гораздо больше, чем планировалось, что привело к переплате налога на 210 тысяч рублей.
Как правильно вести учёт?
Уменьшить налогооблагаемую базу на УСН «Доходы минус расходы» можно только за счёт затрат, подтверждённых первичными документами: кассовыми чеками, товарными накладными, счетами-фактурами, актами выполненных работ. Если вы не готовы к строгому документообороту, возможно, для вас выгоднее будет УСН «Доходы» (6%), где налог считается со всей выручки, а расходы подтверждать не нужно.
ПетрОшибка 4: Неверное оформление патента
Пётр, прописанный в Перми, открыл кофейню в Подмосковье. Он купил патент на этот вид деятельности, но сделал это по месту своей прописки (в Перми), а в заявлении указал домашний адрес, а не реальный адрес кофейни.
Что произошло?
Налоговый инспектор пришёл с проверкой по адресу, указанному в патенте, и бизнеса там не обнаружил. В результате патент был признан недействительным для деятельности в Подмосковье. По умолчанию Пётр оказался на ОСН с её высокими налогами и сложной отчётностью. Вместо запланированных 56 тысяч рублей за патент ему пришлось заплатить около 120 тысяч рублей налогов на ОСН и дополнительно оплатить услуги бухгалтера.
Где правильно покупать патент?
Патент на деятельность, привязанную к месту (розничная торговля, общепит, бытовые услуги), приобретается по месту её фактического осуществления. Петру нужно было купить патент в налоговой инспекции Подмосковья.
❗️Исключение: Если бизнес не имеет физического адреса (например, продажа онлайн-курсов по всей России), то патент приобретается по месту регистрации (прописки) ИП.
Фото: PexelsОшибка 5: Неверный расчёт дохода при работе с маркетплейсами
Вадим зарегистрировал ИП для продажи книг через маркетплейс. Когда покупатель платил 2000 рублей, маркетплейс удерживал свою комиссию (100 рублей) и перечислял Вадиму на счёт только 1900 рублей. Предприниматель ошибочно считал, что его доход — это 1900 рублей, и платил налог только с этой суммы.
Позиция налоговой
Согласно законодательству, доходом ИП при такой схеме является вся сумма, уплаченная покупателем (2000 рублей), а не сумма, полученная после вычета комиссии. Комиссия маркетплейса рассматривается как ваш расход. Налоговая, обнаружив расхождение, доначислила Вадиму налоги и пени за весь период.
Что считается доходом ИП?
При расчёте налога (на УСН «Доходы» или НПД) в доход необходимо включать:
- Полную стоимость товара или услуги, которую заплатил клиент.
- Комиссию банка за эквайринг.
- Комиссию или агентское вознаграждение маркетплейса, агрегатора или другого посредника.
❗️Запомните: Налог платится с полной суммы операции, а комиссии потом учитываются как расходы (если ваш режим это позволяет).
А с какими сложностями на старте бизнеса сталкивались вы? Делитесь опытом в комментариях — это поможет другим избежать подобных ошибок.
Спасибо за внимание и ваши лайки!
#налог #ошибки предпринимателей #маркетплейсы #ошибки на старте бизнеса #ошибки в бизнесе
Больше интересных статей здесь: Бизнес.
Источник статьи: Какие ошибки чаще допускают на старте бизнеса. Рассказываю, как их избежать.