С 1 июля 2021 года требования закона №54-ФЗ стали обязательными для всех, включая индивидуальных предпринимателей без наемных работников и тех, кто работает на патентной системе налогообложения. Отсутствие онлайн-кассы и неприменение контрольно-кассовой техники (ККТ) при расчетах теперь влечет за собой серьезные финансовые и административные последствия. В этой статье мы подробно разберем, какие именно штрафы предусмотрены законодательством, и рассмотрим возможные пути для бизнеса, чтобы оставаться в правовом поле.
Актуальные штрафы за работу без онлайн-кассы в 2021 году
- ❗️ Для юридических лиц штраф составляет от 75% до 100% от суммы расчета, проведенного без применения ККТ. При этом минимальная сумма взыскания фиксирована и не может быть меньше 30 000 рублей.
- Для индивидуальных предпринимателей санкции несколько мягче, но все равно существенны: штраф в размере 25-50% от суммы «неоформленного» расчета, но не менее 10 000 рублей.
- ❗️❗️ Повторное нарушение требований закона 54-ФЗ грозит еще более суровыми мерами. ИП могут отстранить от предпринимательской деятельности на срок от одного до двух лет. Для организаций возможно административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.
Все перечисленные санкции установлены статьей 14.5 Кодекса об административных правонарушениях (КоАП) РФ.
Можно ли избежать штрафа?
Попытки скрыть факт расчетов без кассы от налоговых органов в современных условиях практически обречены на провал. 🤦♂️ ФНС активно использует специальные сервисы и приложения для проверки чеков, а данные о всех операциях через онлайн-кассы поступают в контролирующие органы в режиме реального времени. Обнаружение нарушения — вопрос времени. При этом важно понимать, что штраф будет рассчитан не за один эпизод, а исходя из всех расчетов, проведенных с 1 июля 2021 года без применения ККТ, что может привести к астрономическим суммам.
Фактически, у предпринимателя или организации остается три основных стратегических варианта для легальной работы:
- Переложить обязанность по применению ККТ на стороннюю курьерскую службу.
- Продавать товары через крупные маркетплейсы.
- Приобрести и зарегистрировать собственную онлайн-кассу.
Вариант 1: Работа с курьерской службой
Суть этого способа заключается в том, что обязанность выдавать чеки клиентам и отчитываться перед ФНС берет на себя курьерская компания, с которой предприниматель заключает договор. Таким образом, юридическая ответственность за соблюдение 54-ФЗ формально переходит к ней.
Однако здесь есть важный нюанс. Некоторые перевозчики могут заявлять о своей готовности выполнять требования закона, но не включать соответствующие пункты в текст договора. Поэтому при выборе этого пути необходимо самым тщательным образом изучить договор на предмет наличия четких обязательств по применению ККТ.
👎 У сотрудничества с независимыми курьерскими службами есть и операционные минусы:
- Ограничение для клиентов в способах получения заказов (например, только курьерская доставка) и вариантах оплаты (часто только наличными курьеру или онлайн при оформлении).
- Отсутствие полного контроля над качеством сервиса. Сторонний курьер вряд ли будет относиться к вашим клиентам и товарам с тем же вниманием и заботой, что и вы или ваш сотрудник. Нет гарантий персонального сопровождения заказа, предварительных звонков и тщательного контроля доставки.
Вариант 2: Продажи через маркетплейсы (партнерские магазины)
Размещая свои товары на таких площадках, как Ozon, Яндекс.Маркет, Wildberries и других, продавец также делегирует им все вопросы, связанные с кассовой дисциплиной. Маркетплейс выступает в роли агента, который сам формирует чеки покупателям и отчитывается перед налоговой.
Несмотря на кажущееся удобство, этот путь сопряжен с серьезными ограничениями для бизнеса. 👎
- Полная зависимость от правил и условий площадки. Предприниматель лишается гибкости в управлении продажами: сложно или невозможно проводить собственные уникальные акции, устанавливать индивидуальную систему скидок или запускать распродажу в удобное для себя время. Более того, площадка может в одностороннем порядке обязать продавца участвовать в своих акциях, даже если их условия для него невыгодны.
Интересное: Какие технологии помогут корпорациям решить проблему нехватки IT кадров.
- Значительные комиссионные отчисления, которые могут «съедать» большую часть маржи. Дополнительно площадки часто вводят высокие штрафы за отмену заказов покупателями или возвраты товаров.
Таким образом, попытка сэкономить на покупке кассы, перейдя на маркетплейсы, может обернуться даже большими финансовыми потерями и утратой контроля над бизнес-процессами. 😒
Вариант 3: Покупка собственной онлайн-кассы
Для подавляющего большинства предпринимателей это самый рациональный, выгодный и безопасный способ соответствовать закону. Современная онлайн-касса — это не просто устройство для печати чеков, а полноценный инструмент для автоматизации и аналитики. Она помогает:
- Автоматически передавать все данные о расчетах в Федеральную налоговую службу через оператора фискальных данных (ОФД).
- Вести детальную аналитику продаж, контролировать выручку и популярность товаров.
- Экономить время на составлении отчетности.
- Интегрироваться с товароучетными системами, CRM, эквайринговыми сервисами и интернет-магазинами.
Как выбрать подходящую онлайн-кассу?
Рынок предлагает множество решений. Вот три проверенных варианта, которые помогут не только соблюсти 54-ФЗ, но и оптимизировать бизнес-процессы:
- 🤩 Точка (от Точка Банка) — решение «под ключ». В стоимость комплекта (от 17 900 ₽) уже входит фискальный накопитель (ФН) и услуги ОФД на установленный срок, часто без ежемесячной абонентской платы. Это выгодное предложение от крупного банка для предпринимателей, где вы платите один раз и получаете все необходимое для старта, в то время как другие поставщики могут брать аналогичную сумму только за годовое обслуживание.
- 🤩 МодульКасса (от МодульБанка) — удобные ККТ с длительным временем автономной работы (до 24 часов), простым интерфейсом для редактирования чеков и пополнения товарной базы. При открытии счета в МодульБанке и подключении пакета «Касса под ключ» саму кассу можно получить бесплатно, оплатив только ФН. Для интернет-магазинов доступна аренда терминала или подключение облачной кассы. Идеально для малого бизнеса.
- 🤩 Атол — один из лидеров рынка производителей кассового оборудования в России. Терминалы Атол отличаются широкой совместимостью с большинством популярных CMS, ERP-систем и платежных сервисов. Компания часто предлагает выгодные акции, например, несколько месяцев бесплатного обслуживания при подключении. После окончания акции стоимость базового обслуживания начинается от 1490 ₽ в месяц.
Подводя итог, можно уверенно сказать, что приобретение собственной онлайн-кассы — это самый надежный и экономически обоснованный способ вести бизнес легально и без страха перед проверками. Выбрав подходящее решение и оформив заявку, вы сможете сосредоточиться на развитии своего дела, а не на мыслях о возможных санкциях со стороны ФНС. 😴
Интересное еще здесь: Бизнес.
Какие штрафы грозят за отсутствие онлайн-кассы в 2021 году и как их избежать.