Деятельность МФО поднадзорна Банку России, и все регулирование микрофинансового рынка приближено к банковскому, что вызывает сложности в работе микрофинансового сектора.
Найля ЛИПАТОВА, БизнесНаставникНайля ЛИПАТОВА, Генеральный директор ООО «БизнесНаставник» и бессменный участник SUMMIT MFO 2021, представила основной перечень изменений в учете, надзоре, регулировании деятельности микрофинансовых организаций текущего года, которые необходимо знать, уметь применять в своем учете и отражать в отчётности, что поможет сделать текущую деятельность МФО более прозрачной и избежать санкций со стороны надзорных органов.
Напомним, что Найля ЛИПАТОВА не понаслышке знакома с надзорной деятельностью, которая ведется с 2014 года в отношении микрофинансового сектора в части регулирования. Ее опыт работы в банковском секторе почти четверть века помогает верно оценить и спрогнозировать текущую ситуацию на рынке и не допускать ошибок.
Напомним, что банковский сектор прошел все этапы трансформации и надзорного регулирования параллельно со становлением регулятора. Этот путь занял около 20 лет. Регулятор и банковское сообщество росли и изменялись вместе, регулятор активно работал с экспертами отрасли и привлекал их к участию в разработки нормативной документации.
С микрофинансовым сектором ситуация несколько иная. Регулирование применили весьма оперативно, поставив МФИ перед фактом, как необходимо работать. Также важно сказать о том, что в секторе МФО есть проблема с кадрами, особенно в регионах. Банкиры не готовы выходить на микрофинансовый рынок из-за непонимания бизнеса и не очень хорошей репутации этого сектора экономики. Регулятор долго оценивал микрофинансовый сектор, разбирался в бизнес-моделях МФО, которые до сих пор вызывают вопросы у методологов Банка России.
Рынок микрофинансирования в 2021 году
Будем объективны, рынок МФО по своей сути и уровню развития более гибкий и быстро трансформируемый чем банковский, что создает для Банка России определенные трудности в регулировании. Было бы куда проще и более правильно, если бы регулятор в своем развитии и рекомендациях двигался впереди, указывая путь, а МФО отстраивали свои продукты под требуемое регулирование и нормативы. Немаловажным фактором в развитии сектора является специфика государства, законодательной базы и менталитета. Всем известно, что в законах часто есть пробелы или недоговоренности, которыми все участники рынка активно пытаются воспользоваться – «что не запрещено, то разрешено».
Для любого сектора экономики очень важно, чтобы со стороны регулятора было понимание, и со стороны регулируемого сообщества было понимание, что регулируется и как это применять. Банк России постоянно в диалоге с рынком, созданы комитеты и рабочие группы, профильные департаменты Банка России подключаются к бухгалтерским сессиям и дают подробные разъяснения по применению каждого пункта вводимых и введённых нормативных документов, и рекомендаций. Но несмотря на это, вопросов к нормативным документам меньше не становится.
Если посмотреть на график слайда, где представлена официальная статистика Банка России, на конец 2020 года, Займы преимущественно предоставляются физическим лицам. Основная масса клиентов МФО – это потребители «среднесрочных займов IL», введённые регуляторные ограничения способствовали снижению выдач в сегменте PDL и переходу компаний в сегмент IL. Одна из задач регулирования базируется на защите прав потребителей. Среди населения активно проводится обучение финансовой грамотности, но, к сожалению, та информация, которая поступает из регионов и СМИ, говорит об очень низком уровне развития культуры финансовой грамотности и с этим нужно что-то делать. Особенно сейчас, когда активно развиваются технологии, усложняются сами продукты и их предоставление, в том числе посредством онлайн.
Аналитики «БизнесНаставника» делали исследование и расчет «займа до зарплаты». Если берется займ (10-15 тыс. руб.) на 15-20 дней и выплачивается в срок, то процентная ставка не оказывает сильного давления.
Обратите внимание: Как заработать 2000руб ничего не делая. А также получить полный безлимит на звонки по РФ или Обзор на карту Тинькофф Black..
Но если займ уходит в просрочку, то долговая нагрузка является сильным ударом по карману заемщика.Статистика показала, что 70% заемщиков продукта «займ до зарплаты PDL» не в состоянии оценить свои силы и уходят в просрочку. Представителям МФО доносят до потребителя информацию о последствиях выхода на просрочку, но у заемщика нет выбора, если ему срочно нужны деньги, для решения своих проблем.
Пропорциональное регулирование
Всем известно, что разработаны и подконтрольны ЦБ основные направления развития финансового (включая и микрофинансовый) рынка Российской Федерации на период 2019-2021 гг. А с 2022 года появятся и новые.
2019-2021 гг. показали четкий путь движения регулирования и надзора, где отражены этапы пропорционального регулирования сектора МФО:
- обеспечение устойчивости и надежности участников рынка (нормативы и резервы);
- защита прав потребителей (ограничения и правила);
- стимулирование расширения сегмента, финансирующего субъекты МСП;
- сдерживание роста сегмента PDL («займов до зарплаты»).
Требования нормативных документов необходимо исполнять и руководствоваться при разработке новых продуктов, работе с заемщиками и просрочкой, при подборе и обучении персонала и пр.
Нормативное регулирование МФО
В таблице приведены нормативные документы глобального списка регулятора, требования, нормативы и рекомендации которых уже выполняются микрофинансовыми организациями и так или иначе повлияли на деятельность МФО.
До сих пор идут споры о том, что микрофинансистам сайт не особо нужен. С 01.07.2021 вступают в силу изменения в Закон № 151-ФЗ, и наличие у МФО сайта обязателен.
Также вступают в силу новые требования к деловой репутации и квалификации. Пока нет требований к главным бухгалтерам МКК (кроме юридической формы акционерного общества). Но в микрофинансовые организации уже поступают запросы от Банка России о предоставлении подтверждающих документов на лиц, занимающих должность главного бухгалтера. У МКК нет требований на бухгалтерский аутсорсинг, однако Липатова Найля считает, что такие требования необходимо предъявить к аутсорсинговым компания предоставляющие услуги по бухгалтерскому сопровождению, так как бухгалтерский учет, установленный для МФО сложный, требующий ежедневного отражения операций по ЕПС, соблюдения нормативов и полного анализа все деятельности МФО, включая и собственные операции.
Пара слов о базовых стандартах. Сейчас сложилась определенная тенденция запросов от регулятора по корпоративному управлению. Уже можно сделать определенные выводы предположения на ближайшее будущее о том, что Банк России, совместно с СРО разработают стандарты по корпоративному управлению для МФО.
Очень много внимания уделяется всем видам рисков. С 2018 года применяется базовый стандарт по управлению рисками. В адрес крупных МФО поступают запросы от регулятора относительно систем управления рисками, оценки рисков. В Концепции развития также указан риск-ориентированный подход к ведению бизнеса, поэтому выделение рисков и их оценка в рамках работы микрофинансовой организации выходит на передний план. К оценке рисков необходимо подходить серьезно, это не типовой документ, а индивидуальная разработка под каждую организацию, в котором нужно отразить все риски деятельности, включая операционный.
В отдельные организации уже поступают запросы в рамках Закона №187-ФЗ о критической информационной структуре, к которой относятся все микрофинансовые организации без исключения. К таким запросам уже нужно быть готовыми. Уже есть официальные ответы Банка России, что МФО должны выполнять требования, установленные Законом №187-ФЗ, Положением Банка России №684-П об информационной безопасности и ГОСТами. Все риски МФО должны оцениваться по той информационной безопасности и той информационной структуре, в которой работает организация.
Банк России проводит обучение по ИБ в рамках Положения №684-П и ведет работу над документами №187-ФЗ и №684-П, чтобы подготовить отдельные требования по информационной безопасности именно для микрофинансовых организаций. Для формирования документа необходимо активное участие представителей микрофинансового сообщества, чтобы регулятор смог проанализировать бизнес-модели МФО, продукты и услуги, программное обеспечение, используемое микрофинансистами как для составления отчётности и ведения бухгалтерского учета, так и внутреннее ПО используемое для скоринга, управленческого учета, чтобы учесть их в подготовке нормативного документа.
Пара слов о бухгалтерском учете и отчетности МФО. С 2018 года все МФО ведут бухгалтерский учет в соответствие с требованиями Положения №486-П, переход на новый план счетов на новый план счетов бухгалтерского учета, отраслевые и международные стандарты бухгалтерского учет приводит к прозрачности отчетных данных и способствует привлечения инвестиций в бизнес МФО.
В 2022 году планируется переход МФО на XBRL (глобальная оборотно-сальдовая ведомость со всеми счетами) для передачи на оценку надзорно-регулирующим органами.
СРО играет значимую роль в работе МФО. Одной из задач СРО является разработка базовых стандартов и внутренних регламентов, которые должны помогать МФО в корпоративном управлении, работе с заёмщиками и с просроченной задолженностью.
В связи с развитием технологий, переходом на удаленную работу, ужесточаются требования к Закону № 152-ФЗ о персональных данных, и МФО необходимо ответственно подойти к разработке внутренних документов, направленных на защиту персональных данных клиентов, а также своих сотрудников.
Больше интересных статей здесь: Банки.
Источник статьи: Сектор мфо 2021: обзор предстоящих изменений и надзорных требований.