Возвратный, или обратный лизинг что это?
Это финансовая операция, в которой лизингополучатель продаёт автомобиль лизингодателю при условии, что лизингополучатель сразу после сделки сдаст автомобиль в аренду лизингодателю. По возвратному лизингу можно продавать: здания, транспортное средства, спецтехнику.
Лизинговая компания, приобретая имущество, будет обязательно его оценивать по нескольким параметрам: по степени износа и возможности последующей продажи на вторичном рынке.
Как все происходит?
Сделка является достаточно рискованной, но если не допускать ошибок, то обе стороны могут извлечь определенную выгоду:
- Продавец продает имущество(автомобиль), а лизинговая компания приобретает имущество(автомобиль)
- Купля-продажа и передача имущества оформляются одновременно.
- Лизинговая компания оплачивает стоимость продавцу и получает право собственности.
- Лизинговая компания передает автомобиль в лизинг обратно продавцу.
Объектами лизинга могут выступать не только автомобили, но и недвижимость, различное оборудование. При этом следует учитывать, что для каждого объекта будет использована своя, определенная схема лизинга.
В чем смысл всей этой движухи?
Возвратный лизинг является альтернативой залоговым кредитам и займам.
При этом:
- лизингополучатель(продавец) снимает с баланса своей компании имущество(автомобиль), но продолжает им пользоваться
- переводит лизинговые платежи в статью затрат — так происходит снижение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
- Продавец в праве тратить средства, которые он получил от продажи имущества, на собственные нужды по своему усмотрению например: увеличивает оборотные средства или может обновить производство и т.д.
Сроки сделки варьируются в зависимости от типа ТС. Они могут составлять от полугода до 5 лет.
Обратный лизинг не следует сравнивать с кредитом под залог, поскольку при заключении договора не указывается никакой информации о том, что авто является залоговым имуществом.
А как же физическое лицо?
Для физического лица так же есть предложение на рынке и их не мало!
Основные преимущества, которые получает физическое лицо при оформлении сделки по возвратному лизингу:
- решения от лизингодатель по сделке принимаются очень быстро
- высокая экономия по уплате налога на прибыль
- также можно сэкономить некоторую часть средств по НДС
- осуществляется амортизация в ускоренном режиме
- по договоренности с лизингодателем возможна отсрочка платежа
- пакет документов для предоставления минимален
Чтобы заключить договор, физическое лицо должно предъявить документы:
- Паспорт
- Наличие ПТС подтверждающая, что автомобиль находиться в полной собственности у гражданина.
Есть ли подвох?
После заключения договора возвратного лизинга продавец(лизингополучатель) не может полностью распоряжаться имуществом так как оно будет теперь находится в собственности лизинговой компании.
Лизинговые компании находятся под пристальным вниманием налоговых служб из-за высокой вероятности недобросовестных сделок.
А может, лучше кредит?
Чтобы получить кредит, любая компания или физическое лицо должна соответствовать некоторым из нижеперечисленных жестких критериев:
- юридическое лицо должно существовать не менее года
- иметь стабильный доход не иметь отрицательной кредитной истории
- не иметь налоговых долгов не быть на стадии банкротства или ликвидации
- представить гарантии возвратности кредитных средств
- физическое лицо должно подтвердить свои доходы быть официально трудоустроенным
- не иметь плохой кредитной истории или просроченных платежей по кредитным обязательствам
В случае с возвратным лизингом таких требований, как правило, нет.
Обратите внимание: Авто-Лизинг головного мозга, или как это работает?.
У лизинговой компании риск по договору возвратного лизинга значительно ниже, чем у банка. Если продавец не сможет выплачивать ежемесячные платежи, то лизинговой компании не нужно будет взыскивать имущество — оно и так уже у нее в собственности.На современном рынке, среди малых, средних и крупных организаций, возвратный лизинг пользуется огромным спросом. Преимущества понятны так что обычный гражданин или юридическое лицо может оформить финансовую аренду транспортного средства.
А вы уже попробовали возвратный лизинг? Поделитесь в комментариях, с каким имуществом вы это проделали.
Больше интересных статей здесь: Банки.
Источник статьи: Что такое возвратный лизинг и с чем его едят.