Одним из эффективных и полностью легальных методов оптимизации налоговой нагрузки является оформление договора дарения между близкими родственниками. Этот подход позволяет передавать ценное имущество, такое как квартиры, дома, автомобили или земельные участки, без обязательной уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Данное правило распространяется не только на дарение, но и на получение имущества по наследству.
Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы в виде недвижимого и движимого имущества, полученные по договорам дарения или в порядке наследования от близких родственников и членов семьи, полностью освобождаются от обложения НДФЛ в размере 13%. Это означает, что одаряемому не нужно платить государству процент от стоимости подарка.
Обратите внимание: Как определить категории расходов в финансовом плане?.
Важным дополнительным преимуществом является то, что при дарении недвижимости между близкими родственниками получатель также освобождается от обязанности подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ по этому факту, что упрощает процесс.Кто относится к близким родственникам?
Налоговые льготы при дарении применяются в отношениях между следующими категориями лиц:
- супруги;
- родители и дети (включая усыновителей и усыновленных);
- братья и сестры (как полнородные, так и неполнородные);
- бабушки, дедушки и их внуки.
Стоит помнить, что имущество, полученное одним из супругов в дар (даже во время брака), считается его личной собственностью и не подлежит разделу в случае развода.
По телефону +78001014638 работает единый контакт-центр, где можно получить бесплатную юридическую консультацию. Звонок бесплатный по России
Порядок оформления договора дарения
Чтобы правильно оформить сделку и закрепить право собственности, необходимо пройти несколько ключевых этапов:
- Подготовка документов: сбор правоустанавливающих документов на имущество (например, выписка из ЕГРН) и документов, подтверждающих родство (свидетельства о рождении, браке).
- Заключение договора: составление и подписание сторонами договора дарения. Для недвижимости этот договор подлежит обязательной государственной регистрации.
- Регистрация перехода права: подача пакета документов в Росреестр напрямую, через многофункциональный центр (МФЦ) или отправив по почте.
- Получение результата: получение выписки из ЕГРН, которая подтверждает возникновение права собственности у одаряемого.
Налогообложение при наследовании
Наследник освобождается от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость.
Это важное правило: независимо от стоимости унаследованной квартиры, дома или другого объекта недвижимости, сам факт вступления в наследство не создает для наследника налогового обязательства по НДФЛ. Однако важно отличать налог от госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство, которую уплачивают нотариусу.
Сопутствующие расходы
Затраты при оформлении имущества по договору дарения и по завещанию:
Несмотря на освобождение от НДФЛ, при оформлении сделок связанных с дарением или наследством, возникают определенные издержки:
- Услуги нотариуса: оплата технической и правовой работы по удостоверению сделок или ведению наследственного дела (если это требуется).
- Государственные пошлины: уплата фиксированной пошлины за регистрацию перехода права собственности в Росреестре (для недвижимости) или за выдачу свидетельства о праве на наследство.
Больше интересных статей здесь: Финансы.
Источник статьи: законные способы сокращения расходов на налоги.