Расчетный счет — это жизненная необходимость для любого бизнеса. Он позволяет проводить платежи, рассчитываться с контрагентами и вести финансовую деятельность. Лишение доступа к счету равносильно остановке работы компании, что наносит серьезный ущерб. Именно поэтому блокировка счета является мощным инструментом воздействия, который используют банки, налоговая служба и судебные приставы для борьбы с нарушениями.
Источник - freepik.comОсновные причины блокировки счета
Риск столкнуться с ограничениями по счету существует у всех его владельцев — как у организаций, так и у физических лиц. Инициировать блокировку могут три основных органа: банк, Федеральная налоговая служба (ФНС) или судебные приставы на основании судебного решения.
Блокировка по инициативе банка
Главным основанием для действий банка является Федеральный закон №115-ФЗ, направленный на противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма. Банки обязаны отслеживать подозрительные операции, и спектр таких операций очень широк. В зоне риска могут оказаться:
- Активное снятие наличных средств.
- Поступление крупных сумм.
- Переводы на счета других компаний или частных лиц.
- Международные денежные переводы.
- Регулярные операции на суммы свыше 600 тысяч рублей.
Фактически, почти любая операция может быть признана необычной. В таком случае банк запускает внутреннюю проверку и запрашивает у клиента документы, подтверждающие законность и экономический смысл операций. Непредоставление этих документов ведет к блокировке. Особенно внимательно банки относятся к клиентам, чьи счета уже подвергались ограничениям ранее.
Блокировка со стороны налоговой инспекции
Налоговые органы действуют в рамках статьи 76 Налогового кодекса РФ. Причинами для приостановления операций по счету могут стать:
- Просрочка по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов.
- Нарушения, выявленные в ходе налоговой проверки.
- Невыполнение требований ФНС, например, непредставление пояснений или документов.
- Нарушения в сфере электронного документооборота.
- Опоздание со сдачей налоговой декларации на 10 и более дней.
- Просрочка представления расчетов по страховым взносам (например, формы РСВ).
Важно отметить, что даже при блокировке счета компания обязана выполнять некоторые платежи. К ним относятся выплата зарплаты, перечисление алиментов, уплата налогов (кроме заблокированного), страховых взносов и исполнительных сборов.
Блокировка по решению суда и приставов
Эта мера применяется к должникам — например, по алиментам, кредитам или иным судебным решениям. Процесс начинается с заявления взыскателя, на основании которого судебный пристав-исполнитель возбуждает производство. Должнику предоставляется срок для добровольного погашения задолженности. Если этого не происходит, пристав накладывает арест на денежные средства.
Ключевой момент: арест накладывается не на счет как таковой, а на конкретную сумму долга. Если на счете есть необходимая сумма, она списывается в пользу взыскателя. Если средств недостаточно, счет блокируется, и все поступающие на него деньги будут автоматически удерживаться до полного погашения долга.
Как происходит процедура блокировки?
Банк имеет право заблокировать счет мгновенно, без предупреждения, если заподозрит нарушение закона №115-ФЗ.
Обратите внимание: Действительно новые деньги: В 2011 Канада ввела полимерные банкноты..
Налоговая служба обязана соблюдать строгий регламент:- ФНС выносит решение о приостановлении операций.
- Это решение в электронном виде направляется в банк, где открыт счет.
- Копия решения вручается владельцу счета под подпись.
- Банк останавливает все расходные операции и сообщает в ФНС об остатке денег на счете.
Блокировка действует с момента получения банком решения от ФНС и до момента его официальной отмены.
Профилактика: как снизить риск блокировки счета
Чтобы минимизировать внимание контролирующих органов, рекомендуется придерживаться ряда правил:
- Сократить количество расчетных счетов до необходимого минимума.
- По возможности работать с одним банком, что повышает прозрачность операций.
- Избегать создания множества юридических лиц на одного учредителя, чтобы не вызвать подозрений в недобросовестном дроблении бизнеса.
- Тщательно хранить все первичные документы, подтверждающие хозяйственные операции.
- Использовать реальный, а не массовый юридический адрес.
- Внимательно проверять контрагентов, избегая сотрудничества с фирмами-однодневками.
- Оформлять сотрудников официально.
- Не смешивать личные и бизнес-финансы, не использовать личную карту для расчетов компании.
Соблюдение налогового законодательства (своевременная сдача отчетности и уплата налогов) и отсутствие долгов перед банками и взыскателями — лучшая защита от блокировок.
Порядок действий при блокировке счета
Банки действуют в рамках закона, и их несогласие с требованиями надзорных органов грозит отзывом лицензии. Если счет заблокирован банком, необходимо:
- Выяснить, какая именно операция вызвала подозрения.
- Подготовить и предоставить в банк полный пакет документов, обосновывающих данную операцию (договоры, счета, акты).
Если блокировка связана с судебным решением, единственный выход — погасить задолженность.
Если счет заблокировала налоговая, первым делом нужно понять причину и проверить законность ее действий.
В случае незаконного решения ФНС его можно обжаловать в арбитражном суде. Параллельно можно подать ходатайство о приостановлении действия оспариваемого постановления на время суда (ч. 3 ст. 199 АПК РФ). При положительном решении компания сможет пользоваться счетом до окончания разбирательства.
Если действия налоговой законны, для разблокировки необходимо устранить все нарушения:
- Уплатить недоимку, пени и штрафы.
- Сдать overdue отчетность.
- Исправить ошибки в электронном документообороте.
- Предоставить подтверждающие документы по запросу ФНС.
После устранения нарушений нужно уведомить об этом налоговую, приложив к заявлению об отмене блокировки подтверждающие документы. При удовлетворении заявления счет будет разблокирован в течение нескольких рабочих дней (ч. 4 ст. 76 НК РФ).
Нововведения с июля 2021 года: больше времени на реакцию
С 1 июля 2021 года в силу вступают поправки (ФЗ №368) в статью 76 НК РФ, которые касаются правил блокировки счетов именно предпринимателей и организаций (физических лиц они не затрагивают). Основные изменения:
- Увеличен срок просрочки. Блокировка за несданную декларацию теперь грозит только при опоздании на 20 дней, а не на 10, как было ранее.
- Обязательное предупреждение. Налоговая обязана уведомить налогоплательщика о предстоящей блокировке. После вынесения решения у компании будет 14 дней, чтобы исправить нарушение и избежать заморозки счета.
Эти меры призваны снизить количество неожиданных блокировок из-за технических ошибок или незначительных просрочек. Однако на практике эффективность нововведений будет зависеть от добросовестности налоговых органов, поскольку ответственности за непредставление уведомления для них не предусмотрено. Поэтому бизнесу по-прежнему критически важно соблюдать сроки сдачи отчетности и уплаты налогов.
Отслеживание постоянных изменений в законодательстве требует времени и экспертизы. Эту задачу часто делегируют профессиональным бухгалтерам или юридическим службам.
Специалисты нашей компании всегда в курсе последних законодательных изменений и готовы помочь вашему бизнесу в решении вопросов, связанных с блокировкой счетов. Если ваш счет уже заблокирован, мы поможем ускорить процедуру разблокировки и подготовим необходимые документы. Для профилактики блокировок и минимизации рисков обратитесь к нам за консультацией.
Материал подготовлен:
Бухгалтерское агенство "Простые Решения"
Телефон: +7 499 444 62 10
Email: Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.
Официальный сайт: https://simple-decision.com
Другие статьи по теме:
- Взносы в ФСС: обзор изменений 2021 года
- Что изменилось в налогообложении в 2021 году?
- Массовые юридические адреса – как не получить проблем с документами?
- Дробление бизнеса: когда оно будет законным, а когда нет
- Как не попасть в черный список Росфинмониторинга в 2021 году - разъяснения ЦБ
- Изменения в Трудовом кодексе 2021: что нужно знать, чтобы не получить штраф
Использованные изображения:
Infographic photo created by freepik - www.freepik.com
Больше интересных статей здесь: Финансы.
Источник статьи: Новые правила блокировки счетов - что изменится с июля 2021 года?.