С 1 апреля 2023 года Федеральная налоговая служба (ФНС) получила новые полномочия по мониторингу финансового поведения граждан. Теперь система анализирует крупные расходы россиян, такие как покупка автомобилей или недвижимости, и в случае существенного несоответствия с задекларированными доходами может запросить у гражданина объяснения о происхождении средств. Это означает, что налоговики могут напрямую интересоваться, откуда у человека взялись деньги на дорогостоящее приобретение.
Новые инструменты контроля и доступ к банковской тайне
Изменения стали возможны благодаря поправкам в Налоговый кодекс, инициированным правительством. По сути, ФНС получила доступ к банковской тайне граждан. Кроме того, был создан специальный аналитический сервис, который позволяет налоговым органам в режиме, близком к реальному времени, отслеживать крупные финансовые операции и сравнивать их с официальными доходами. Это создает систему тотального финансового контроля.
Уже есть реальные случаи из практики. Например, клиент с официальным доходом в 30 тысяч рублей в месяц купил автомобиль за 3 миллиона рублей. Эта операция автоматически привлекла внимание системы, и налоговики направили ему запрос с требованием пояснить источник средств.
Обратите внимание: Хочешь разбогатеть, но не знаешь где взять деньги? Научись экономить уже сейчас! Используй эти 25 способов.
У инспектора возникло обоснованное подозрение, что доход мог быть получен, но с него не уплачен налог.Правовые нюансы и бремя доказывания
С юридической точки зрения ситуация неоднозначна. Формально гражданин не обязан доказывать происхождение денег, накопленных в прошлые годы или десятилетия. Налоговые органы не могут привлечь к ответственности и доначислить налоги лишь на основании подозрений и видимого несоответствия доходов и расходов. Для этого нужны веские доказательства сокрытия доходов.
Однако на практике складывается иная картина. Как показывает пример с клиентом, именно гражданину приходится вступать в диалог с ФНС и предоставлять объяснения. Налоговая может инициировать проверку, в рамках которой гражданина вызовут для дачи пояснений. Это не допрос в уголовно-процессуальном смысле, но процедура может быть неприятной и требующей подготовки документов (например, договоров купли-продажи старого имущества, свидетельств о наследстве, подтверждений старых вкладов).
Более подробно о реальном кейсе, когда человека с годовым доходом в 300 тысяч рублей «вычислили» после покупки машины за 3 миллиона, можно узнать из короткого 6-минутного видео в конце этой статьи.
Итоги и рекомендации для граждан
Главный вывод: с 2023 года ФНС перешла к активному мониторингу не только доходов, но и расходов граждан. Техническая возможность сравнивать эти данные в реальном времени создает новые риски. Теперь при совершении крупной покупки, несоразмерной официальным доходам, нужно быть готовым к возможным вопросам от налоговой.
Стоит отметить, что отдельные случаи подобных запросов встречались и раньше, в 2022 году, но они были единичными. Сейчас же речь идет о внедрении системного, повсеместного контроля, что делает ситуацию актуальной для гораздо большего числа людей.
Больше интересных статей здесь: Деньги.