Уже несколько лет не утихают споры о том, надо ли с переводов на карту платить налог. Некоторые блогеры давно пугают своих подписчиков налоговой: мол, если узнает о переводах, то взыщет с поступивших на карту сумм налог на доходы (НДФЛ) и потребует подать декларацию. Давайте разберемся, так ли это.
Физические лица получают денежные переводы на свои банковские карты по совершенно разным поводам: от зарплат, пенсий и пособий до займов, поступлений за аренду, подарков на День рождения и т.п. В одних случаях поступившие средства могут признаваться доходом и облагаться НДФЛ, в других - нет. Расскажем, в каких случаях придется заплатить налог.
Какие переводы на карты не облагаются НДФЛ
Полученный перевод не будет считаться доходом, если физическое лицо не получает экономическую выгоду при поступлении денежных средств. Соответственно, раз это не доход, то такой перевод не облагается НДФЛ. Приведем примеры:
Переводы между членами семьи или другими родственниками (родителям от сына или дочери, сестре от брата, ребенку на карманные расходы и подобные). Во всех этих случаях родственники просто оказывают друг другу финансовую помощь, и такие переводы не облагаются НДФЛ.
Сбор денег с группы людей для оплаты общей покупки. Например, член родительского комитета собирает деньги, чтобы приобрести рабочие тетради на весь класс. Коллеги переводят деньги вам на карточку, чтобы организовать чаепитие к празднику.
Получение или возврат переданных ранее денег в долг. Например, вы оплатили чек в ресторане за всю компанию, а теперь участники посиделок возвращают вам свою долю. Или другая ситуация: вы одолжили деньги знакомому, а он возвращает долг банковским переводом. Деньги не облагаются НДФЛ, так как отсутствует экономическая выгода.
Перевод между своими счетами. Можно перечислять средства с одной из своих карт на другую без ограничений по периодичности и сумме. Деньги в любом случае не будут облагаются налогом, так как вообще не происходит перехода права собственности: они остаются вашими.
Перевод денег ИП с расчетного счета на свою же обычную банковскую карту. Предприниматель вправе распоряжаться остатком на своем счете после уплаты налогов. Такой перевод не облагается НДФЛ, однако здесь надо быть аккуратнее с большим суммами и частотой переводов, так как банк может заблокировать карту из-за подозрительных операций.
Подарки. Безвозмездно полученные средства также не облагаются налогом.
Обратите внимание: Заработать нельзя потратить..
При этом не важно, кто дарит деньги: родственник или просто знакомый. Сумма подарка не ограничена, как и периодичность дарения. В любом случае при получении денежного подарка не возникает обязанности платить НДФЛ.
Какие переводы на карты облагаются НДФЛ
Налогом облагаются доходы физического лица. Однако подавать декларацию о доходах и платить налог потребуется не всегда: имеет значение, от кого и за что поступили деньги.
Заработная плата. Большинство работодателей перечисляют зарплату на банковскую карту. Заработанные деньги являются доходом, поэтому облагаются НДФЛ. Но работодатель сам удерживает налог до того, как перечислять средства на вашу банковскую карту, поэтому с них ничего платить не нужно.
Вознаграждение по договору о выполнении работ или оказания услуг. В этой ситуации всё зависит от того, кто является заказчиком по договору.
- Если заказчик — организация или ИП, он сам обязан удержать налог до перечисления средств на карту (также как и с зарплатой).
- Если заказчик — другой гражданин, то получатель средств сам должен заплатить НДФЛ со своих доходов и подать декларацию в налоговую инспекцию.
Как налоговики контролируют переводы на банковские карты
Налоговики уже давно имеют прямой доступ к расчетным счетам индивидуальных предпринимателей, а к счетам остальных физических лиц — только в рамках проводимой налоговой проверки.
Однако с 2022 года инспекторы могут получать паспортные данные владельцев счетов и другие банковские сведения от кредитных организаций по упрощенной процедуре запроса данных. И если раньше банк мог отказать в предоставлении сведений со ссылкой на банковскую тайну, то теперь для налоговиков банковские сведения перестали быть тайными.
Сократился и срок получения информации: банк обязан ответить на запрос налоговой в течение трех рабочих дней после его получения. То есть, теперь инспекторы вправе запрашивать не только сведения, но и сами документы клиента банка.
Обычно налоговики инициируют проверку при возникновении обоснованных подозрений в уклонении от уплаты налогов. Например, если получена информация, что на карту физического лица регулярно поступают денежные переводы от различных лиц, возникает подозрение, что имеет место предпринимательская деятельность без регистрации и уплаты налогов.
Одинаково рискованны и регулярные переводы от одного и того же лица: в этом случае инспекторы заподозрят получение дохода от сдачи в аренду квартиры или других подобных операций.
Кроме того, инспекторы потребуют пояснений, если гражданин продал крупное имущество (недвижимость, автомобиль) и не сдал декларацию о доходах 3-НДФЛ.
В реальности, пока большинство неприятностей физ.лицам доставляют не налоговики, а банки, так как у них по закону имеется гораздо больше оснований для блокировки счета. Они могут заблокировать счет как после единичного крупного поступления, так и в случае массовых переводов средств на банковскую карту.
Банки активно пользуются своим правом при возникновении малейших подозрений, так как сами находятся под постоянным контролем со стороны ЦБ. Тем более, что для кредитной организации эта процедура гораздо проще, чем для налоговиков, ведь счета физ.лица находятся у них "внутри". Под подозрение попадают следующие операции:
- Крупные покупки при малом зачислении средств;
- Резкое увеличение оборотов по счету;
- Нетипичная операция;
- Поступление средств от организации и их скорое снятие;
- Регулярное поступление средств от разных источников.
Вывод: налоговые инспекторы могут взыскать налог, если заподозрят, что поступившие средства являются доходом. Однако взыскание не проводится в автоматическом режиме. Сначала инспекторы обязаны доказать факт получения дохода документально.
Если Вам интересны новости о финансах, налогообложении, бухгалтерском и управленческом учете, подписывайтесь на наш канал!
Бухгалтерская компания ПРАВИЛЬНЫЙ РАСЧЕТ.
#банковская карта #перевод денег #налог на доход #блокировка счета #налоговая декларация
Больше интересных статей здесь: Деньги.
Источник статьи: Налог с переводов на банковскую карту: платить или не платить?.