Здравствуйте! Давайте разберемся, как можно частично компенсировать расходы на образование с помощью государства. Речь пойдет о социальном налоговом вычете на обучение.
Что такое вычет на обучение?
Если вы официально работаете и платите подоходный налог (НДФЛ), то государство дает вам возможность вернуть часть денег, потраченных на образование. Это называется социальным налоговым вычетом. Он распространяется не только на ваше собственное обучение, но и на оплату учебы ваших братьев или сестер. Ключевое условие — вы должны быть налоговым резидентом РФ и иметь доход, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13%.
Где можно учиться, чтобы получить вычет?
Вычет предоставляется за обучение в самых разных учреждениях, главное — чтобы у них была официальная лицензия на образовательную деятельность. Это могут быть:
- Государственные и частные вузы, колледжи, техникумы.
- Школы, лицеи, гимназии (включая платные).
- Учреждения дополнительного образования: музыкальные, художественные, спортивные школы, курсы повышения квалификации и т.д.
Оплата обучения у индивидуального предпринимателя (ИП) также дает право на вычет. Если ИП нанимает других педагогов, у него должна быть лицензия. Если же он преподает лично, лицензия не требуется, но в реестре ЕГРИП должны быть указаны сведения об образовательной деятельности.
Вычет можно получить и за обучение в иностранных образовательных организациях, при условии предоставления документа, подтверждающего их статус.
Обратите внимание: Купить хату, сделать ремонт и вернуть часть денег за это с помощью вычета.
Условия для разных категорий учащихся
Требования различаются в зависимости от того, чье обучение вы оплачиваете:
- За свое обучение: Вычет доступен независимо от вашего возраста и формы обучения (очная, заочная, очно-заочная).
- За обучение братьев и сестер: Здесь есть важные ограничения. На момент оплаты брат или сестра (включая неполнородных) должны быть младше 24 лет и учиться исключительно на очной форме.
Размер вычета и важные ограничения
Вы можете вернуть 13% от фактически понесенных расходов, но в пределах установленного лимита. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет за календарный год, составляет 120 000 рублей. Таким образом, вернуть можно максимум 15 600 рублей (13% от 120 000).
Важный нюанс: Эта сумма в 120 000 рублей является общей для большинства социальных вычетов (например, за лечение, кроме дорогостоящего, или занятия спортом). Если вы претендуете на несколько таких вычетов в одном году, их общая сумма все равно не может превысить этот лимит.
Если вы оплатили обучение сразу за несколько лет вперед, вычет можно получить только один раз — за тот год, в котором была произведена оплата. Перенести неиспользованный остаток суммы на следующие годы нельзя.
Как оформить вычет: пошаговая инструкция
Чтобы вернуть деньги, нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ и пакет подтверждающих документов.
Необходимые документы:
- Копия договора с образовательным учреждением (если он заключался).
- Копия лицензии учебного заведения или выписка из реестра лицензий (если ее реквизиты не указаны в договоре).
- Копии платежных документов, доказывающих факт оплаты (чеки, квитанции, платежные поручения).
- Если оплачивалось обучение брата или сестры — копия документа, подтверждающего родство и возраст (например, свидетельство о рождении).
- Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (если это не указано в договоре).
- Если вы оплачивали обучение подопечного — копия документа об опеке или попечительстве.
Способы подачи документов
Вы можете подать бумажные документы лично в инспекцию или по почте. Однако самый удобный и современный способ — сделать это через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Это позволяет отправить все документы в электронном виде, не выходя из дома.
Удачи в оформлении вычета! ✍️
Больше интересных статей здесь: Деньги.
Источник статьи: Социальный налоговый вычет на свое обучение, обучение братьев и сестер.