В 2025 году российский бизнес ожидает ряд значимых изменений в налоговом законодательстве, которые затронут как малый, так и крупный бизнес. Давайте подробно разберем основные нововведения и стратегии адаптации к ним.
Изменения для юрлиц и ИП на УСН
Упрощенная система налогообложения (УСН) традиционно привлекала бизнес отсутствием необходимости платить НДС. Однако с 1 января 2025 года ситуация изменится для наиболее крупных «упрощенцев».
Индивидуальные предприниматели и компании на УСН, чей годовой доход превысит 60 миллионов рублей, будут обязаны совмещать уплату налога по УСН с уплатой НДС. При этом для них предусмотрено три варианта налогообложения, в зависимости от масштаба доходов:
Доход от 60 до 250 млн рублей: применяется ставка УСН + НДС в размере 5%. Важный нюанс — в этом случае вычет по входному НДС получить нельзя.
Доход от 250 до 450 млн рублей: общая ставка налога составит 7% (УСН + НДС), и вычет по НДС также не предусмотрен.
Доход свыше 450 млн рублей: ставка УСН + НДС устанавливается на уровне 20%, но появляется возможность заявить вычет по входному НДС, что может быть выгодно для бизнеса с высокой наценкой.
Ключевой момент для выбора: пониженные ставки в 5% и 7% лишают права на налоговый вычет. Поэтому бизнесу с небольшой маржой может быть удобнее низкая ставка, а компаниям с высокой наценкой — стандартная ставка с правом на вычет. Предприятия с доходом менее 60 млн рублей сохранят прежний режим и освобождение от НДС.
Практические шаги по подготовке к уплате НДС
Если ваша выручка в 2024 году превысит порог в 60 млн рублей, с 2025 года вам предстоит стать плательщиком НДС. Помимо роста налоговой нагрузки, это налагает новые административные обязанности:
Регулярная отчетность: необходимо будет сдавать декларации по НДС ежеквартально.
Корректировка цен: стоит проанализировать ценообразование, чтобы компенсировать возросшие налоговые издержки и избежать снижения прибыли.
Работа с кассовой техникой: потребуется указывать НДС в чеках.
Не стоит переживать насчет замены оборудования: после выхода приказа ФНС производители кассовой техники, такие как АТОЛ, выпустят обновления прошивок, которые добавят новые ставки (5%, 7% и 20%). Задача бизнеса — своевременно обновить программное обеспечение на своих кассах, что можно сделать быстро через автоматизированные сервисы.
Обратите внимание: Как разработать и использовать бизнес-план.
Нововведения для компаний на общей системе налогообложения (ОСНО)
Для бизнеса на ОСНО главным изменением станет повышение ставки налога на прибыль организаций с 20% до 25%. Однако из этого правила есть исключение: российские ИТ-компании, аккредитованные Минцифры, будут платить льготную ставку в размере 5%.
Еще одной новинкой 2025 года станет введение главы 33.1 Налогового кодекса — «Налог на туризм». Этот сбор коснется владельцев гостиниц, отелей и других средств размещения. Важно понимать, что это местный налог, и обязанность по его уплате возникает только после получения соответствующего уведомления от муниципальных властей. Ставка составляет 1% от стоимости проживания, но не менее 100 рублей за сутки.
Влияние прогрессивной шкалы НДФЛ на бизнес
С 1 января 2025 года в полной мере заработает прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Для доходов до 2,4 млн рублей в год ставка останется привычной — 13%. Доходы, превышающие этот лимит, будут облагаться по повышенным ставкам.
Напомним, что расчет, удержание и перечисление НДФЛ с заработной платы сотрудников — обязанность работодателя. Поэтому компаниям и ИП, имеющим наемных работников с высокими доходами, необходимо заранее настроить payroll-системы и бухгалтерские программы под новые правила, чтобы корректно исчислять налог.
Для более глубокого погружения в тему налогов, экономики и финансов рекомендуем следить за обновлениями в нашем блоге.
Реклама ООО «АТОЛ», ИНН: 5010051677 Налоги Экономика Финансы 2025 Бизнес Предпринимательство Текст Длинная статья Блог компании 2
Больше интересных статей здесь: Бизнес.
Источник статьи: Какие налоги ждут бизнес в 2025 году: важные обновления.