В преддверии сдачи отчетности за 3 квартал хотелось бы рассказать об авансах, так как они напрямую влияют на формирование отчетности по НДС. И поэтому в программе 1С все должно быть отражено корректно и своевременно.
Сегодня разберемся почему аванс может не "закрыться" и сумма аванса учитывается неправильно. Рассмотрим 3-4 момента, которые помогают решить примерно 95% проблем при работе с авансами.
Разбирать пример мы будем в программе "1С:Бухгалтерия предприятия" на примере счета 62.
Сформируем ОСВ по 62 счету за 3 квартал с группировкой по субсчетам. И видим, что на 62 есть сальдо и эти же суммы есть 61.01, что свидетельствует о том, что авансы не зачлись.
Оборотно-сальдовая ведомость📌Первая причина, по которой аванс не "закрывается"-это использование разных договоров.
Увидеть это мы можем в этой же ОСВ, если добавляем группировку по договорам.
Выполняем группировку по договорамПосле этого мы видим, что по контрагенту "Столовая 101" используются разные договора.
ОСВ с примененной группировкой по договорамЕсли мы временно уберем группировку по субсчетам, то это будет еще заметнее.
И если мы уверены, что это ошибка и аванс должен был закрыться, то заходим в "Реализацию" и указываем правильный договор.
Меняем номер договора в документе "Реализация"Формируем повторно ОСВ и видим, что деление на разные договоры ушло и аванс закрылся.
📌Вторая причина, что аванс не "закрылся"- это нарушение последовательности
Например, когда сначала ввели аванс и сумма прошла на счет 62.02 и после этого более ранним числом ввели реализацию. Если это происходит в один день, то мы можем открыть реализацию и сдвинуть время на период после аванса. После этого мы видим, что все суммы закрылись.
Сформированная ОСВ с закрытым авансом📌Третья причина, что аванс не "закрылся"- неправильно указан способ учета аванса
Например, у нас пришла оплата 85 000 руб и она попала на счет 62.02, так как является авансом.
Но когда мы создавали "Реализацию", то мы указали, что аванс зачитывать не нужно.
Настройка аванса в документе "Реализация"В таком случае неважно был аванс по данному контрагенту или нет, но программа автоматически отправит сумму 85 000 руб. на счет 62.01.
Если мы устанавливаем флажок "Автоматически", то программа сама обнаруживает, что по контрагенту есть остаток и учитывает его.
Но в нашем примере есть еще один контрагент, по которому суммы закрылись, но есть ошибка - "Мобайл связь".
Обнаружить эту ошибку через ОСВ практически невозможно.
Если мы откроем документ "Поступление", то увидим, что по ошибке указан счет 62.01, должен быть счет 60.
Таким образом созданная проводка является некорректной с точки зрения бухгалтерского учета.
Обнаружить такие ошибки крайне сложно и тут мы можем вспомнить, что в программе есть встроенная "Экспресс-проверка".
Экспресс-проверкаУстановим необходимый период и выставим нужную организацию.
Обратите внимание: Почему я постоянно пробую что-то необычное в жизни?.
Выполним проверку. Мы видим, что обнаружено 2 ошибки.
Выполняем проверку ведения учетаНас интересует, как проверить правильность созданных проводок. Здесь мы видим, что программа сообщает, что есть остатки по определенным счетам там, где их быть не должно. Но в целом проверка корреспонденции счетов в проводках пройдена успешно. Тот алгоритм, который встроен в программу не всегда может обнаружить ошибки подобного рода.
В таком случае может помочь внешняя обработка от компании "Портал-Юг", которая называется "Аудит ведения учета".
Здесь мы выбираем период учета, организацию и состав проверок. По умолчанию предлагается провести все пять проверок.
Обработка "Аудит ведения учета" Но так как мы говорим про "Контроль проводок", то остальные галочки пока снимаем.
Теперь мы видим результат, что найдено 2 ошибки.
Поиск ошибок в проводках выполнен с помощью обработки "Аудит ведения учета"Программа указывает на один документ поступления, что в нем присутствую некорректные счета.
Отклонения проводокТеперь прямо из этого отчета мы можем пройти в нужный документ и исправить ошибки, проставив нужные счета.
Проводим, формируем отчет и убеждаемся, что ошибок в проводках нет. Формируем ОСВ и видим дебетовое сальдо по контрагенту "Мобайл связь", так как была произведена оплата услуг.
Теперь мы можем пройти в этот документ и исправить счет.
Указываем правильный счетСпасибо за внимание! Надеемся, что было полезно.
#1с #бухгалтерский учет #лайфхак1с #помощь бухгалтеру #бизнес и финансы #1с бухгалтерия
Больше интересных статей здесь: Бизнес.
Источник статьи: Почему на "закрылся" аванс в 1с?.