Банкротство — это законная процедура, призванная помочь должнику, оказавшемуся в сложной финансовой ситуации, рассчитаться с кредиторами. Однако некоторые недобросовестные лица и организации используют этот механизм для достижения корыстных целей. В российском законодательстве выделяются два вида противоправного использования процедуры несостоятельности: преднамеренное и фиктивное банкротство.
Что такое преднамеренное банкротство?
Преднамеренное банкротство — это умышленные действия (или бездействие) руководства компании, учредителей, индивидуального предпринимателя или гражданина, которые заведомо приводят к невозможности погасить долги перед кредиторами или бюджетом. Иными словами, должник сознательно доводит себя до состояния неплатежеспособности.
Ключевые признаки для юридических лиц
Арбитражный управляющий, анализируя деятельность компании за 2-3 года до начала процедуры банкротства, обращает внимание на следующие тревожные сигналы:
1. Замена дорогостоящего имущества на менее ценное или его продажа по явно заниженной цене.
2. Заключение заведомо невыгодных для компании сделок.
3. Выплата необоснованно высоких штрафов, компенсаций или премий.
4. Привлечение кредитов с чрезмерно высокой процентной ставкой.
Признаки для граждан и индивидуальных предпринимателей
1. Предоставление в суд или управляющему ложных сведений, которые расходятся с данными из официальных источников (например, из налоговой службы).
2. Использование поддельных документов.
3. Совершение множества сомнительных сделок накануне подачи заявления о банкротстве (например, дарение имущества родственникам).
Информация о возможном преднамеренном банкротстве может поступить от кредиторов, контрагентов или государственных органов. Если арбитражный управляющий выявляет его признаки, он направляет соответствующий отчет в правоохранительные органы для возбуждения дела.
Ответственность за преднамеренное банкротство
В зависимости от тяжести последствий и состава правонарушения, виновные лица могут быть привлечены к административной или уголовной ответственности.
По ст. 196 Уголовного кодекса РФ (УК РФ) наказание может включать:
- Крупный штраф (от 200 до 500 тысяч рублей или в размере дохода за 1-3 года).
- Принудительные работы на срок до 5 лет.
- Лишение свободы до 6 лет с возможным дополнительным штрафом.
По ст. 14.12 Кодекса об административных правонарушениях (КоАП РФ) предусмотрен штраф в размере от 1 до 3 тысяч рублей.
Обратите внимание: Внесудебное банкротство..
Что такое фиктивное банкротство?
Фиктивное банкротство — это заведомо ложное объявление о своей несостоятельности, в то время как у должника есть реальная возможность расплатиться по обязательствам. Это форма мошенничества, целью которой является:
- Получение незаконной отсрочки или рассрочки по платежам.
- Списание долгов или необоснованное снижение их размера.
- Уклонение от уплаты налогов и иных обязательных платежей.
- Присвоение кредитных средств, полученных без намерения их возвращать.
Типичные признаки фиктивного банкротства
- Получение крупных займов, которые изначально не планировалось возвращать.
- Сокрытие или отчуждение имущества по заниженным ценам, часто в пользу аффилированных лиц (родственников, дружественных компаний).
- Перевод активов и денежных средств на счета подконтрольных лиц.
- Уничтожение или фальсификация бухгалтерских документов.
- Создание искусственной ("дружественной") кредиторской задолженности.
- Покупка ненужных или малоликвидных активов по завышенным ценам у заинтересованных лиц.
Выявлением этих признаков занимается арбитражный (для компаний) или финансовый (для граждан) управляющий. Для анализа он запрашивает у должника и госорганов полный пакет документов: о сделках, имуществе, финансовом состоянии, деятельности и круге заинтересованных лиц.
Ответственность за фиктивное банкротство
По ст. 197 Уголовного кодекса РФ (УК РФ) виновным грозит:
- Штраф от 100 до 300 тысяч рублей.
- Принудительные работы на срок до 5 лет.
- Лишение свободы до 6 лет с возможным дополнительным штрафом (до 80 тысяч рублей).
По ст. 14.12 Кодекса об административных правонарушениях (КоАП РФ) наказание строже, чем за преднамеренное банкротство: штраф от 5 до 10 тысяч рублей или дисквалификация (запрет занимать руководящие должности) на срок от 1 до 3 лет.
Больше интересных статей здесь: Банки.
Источник статьи: Фиктивное и преднамеренное банкротство.