Добрый день, уважаемые инвесторы и все, кто стремится к финансовой грамотности и благополучию!
Сегодня мы продолжим погружаться в мир финансовых инструментов, которые помогают не только сохранить, но и приумножить ваши сбережения. Знание этих механизмов — ключ к повышению личной финансовой осведомленности и обеспеченности.
Финансовый инструмент с особым статусом
Арсенал современных инвесторов весьма разнообразен: банковские вклады, акции, облигации, другие ценные бумаги, валюта, обезличенные металлические счета и многое другое. Каждый из этих инструментов обладает уникальными характеристиками — разной степенью надежности, доходности, а также своими условиями и правилами использования.
Однако среди этого многообразия особняком стоит Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Его главное отличие и преимущество — прямое налоговое стимулирование со стороны государства для физических лиц-инвесторов. Предоставляемые по этому счету налоговые вычеты могут существенно повысить итоговую доходность ваших вложений, что закономерно вызывает к нему повышенный интерес.
Иллюстрация размещена на Яндекс. Картинки
Что такое ИИС с точки зрения закона?
Согласно статье 10.2-1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг», Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный счет, предназначенный для обособленного учета денежных средств и ценных бумаг клиента-физического лица. По своей сути, ИИС является разновидностью брокерского счета. Он открывается и ведется профессиональным участником рынка — брокером или управляющей компанией — на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления.
Ключевые правила и ограничения ИИС
Поскольку использование ИИС связано с получением налоговых льгот, государство устанавливает для него ряд строгих правил:
- Один счет на человека. Физическому лицу разрешено иметь только один действующий договор на ведение ИИС. Если вы решите сменить брокера и открыть новый счет, предыдущий договор необходимо расторгнуть в течение месяца. При этом ваш старый брокер обязан передать все данные о счете новому.
- Лимит на пополнение. Совокупная сумма денежных средств, внесенных на ИИС в течение календарного года, не может превышать 1 миллион рублей.
- Замкнутый контур. Деньги и ценные бумаги на ИИС можно использовать исключительно для операций, связанных с инвестициями по этому счету, например, для покупки активов или обеспечения обязательств по сделкам.
Во что можно инвестировать через ИИС?
Возможности для вложений с использованием ИИС довольно широки:
- Практически любые ценные бумаги российских эмитентов.
- Ценные бумаги иностранных эмитентов, но только торгуемые на российских биржах (например, на Санкт-Петербургской бирже).
- Иностранная валюта, купленная за рубли. Важное ограничение: средства ИИС нельзя использовать для работы с форекс-дилерами.
Главная фишка: налоговые вычеты
Налоговые льготы — это краеугольный камень привлекательности ИИС. Чтобы получить на них право, необходимо соблюсти основное условие: срок действия договора на ведение счета должен составлять не менее трех лет. Досрочное расторжение договора (без перевода активов на другой ИИС) повлечет за собой обязанность вернуть в бюджет все полученные налоговые вычеты с уплатой пеней.
В соответствии со статьей 219.1 Налогового кодекса РФ, владельцам ИИС — налоговым резидентам России — предоставляется на выбор два типа инвестиционных налоговых вычетов.
Вариант 1: Вычет на взнос
Вы можете вернуть 13% (стандартная ставка НДФЛ) от суммы, внесенной на ИИС в течение налогового года. Максимальная сумма взноса, учитываемая для вычета, — 400 000 рублей. Таким образом, максимальный возврат за год составляет 52 000 рублей (13% от 400 000). Доходность самих инвестиций в этом варианте на размер вычета не влияет.
Важно: Если ваш официальный доход за год меньше 400 000 рублей, вычет будет предоставлен только в размере фактически уплаченного с этого дохода НДФЛ. Для получения вычета необходимо ежегодно подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами от брокера.
Вариант 2: Вычет на доход
В этом случае вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ со всей суммы положительного финансового результата (прибыли), полученного по операциям на ИИС за весь период его действия (минимум три года). Ограничения по сумме нет.
Этот вычет предоставляется однократно — по окончании срока действия договора ИИС. Его можно получить через налоговую инспекцию (по декларации) или через вашего брокера (налогового агента).
Критически важно: Выбрать можно только один из двух вариантов. Применение вычета на взнос (Вариант 1) автоматически лишает вас права на вычет на доход (Вариант 2) в будущем.
Практические советы: какой вариант выбрать?
Выбор стратегии зависит от ваших инвестиционных целей и аппетита к риску:
- Вариант 1 (вычет на взнос) предпочтительнее для консервативных стратегий. Он идеально подходит, если вы используете ИИС как накопительный инструмент или инвестируете в надежные, но не самые высокодоходные активы, например, в облигации. Гарантированные 13% возврата от взноса часто перекрывают потенциальную доходность таких вложений.
- Вариант 2 (вычет на доход) может быть выгоден более агрессивным инвесторам, рассчитывающим на высокую доходность от рискованных операций (например, с акциями роста). Если ваша прогнозируемая прибыль за три года значительно превысит 52 000 рублей в год, этот вариант становится привлекательным.
Личный опыт автора: В 2017 году я открыл ИИС и ежегодно его пополняю. На счете находятся облигации федерального займа (ОФЗ) и планируется покупка инвестиционных облигаций. Доходность этих инструментов (4-10.5%) ниже, чем 13% налогового вычета, поэтому мой выбор — Вариант 1. Я уже подал соответствующую декларацию через удобный Личный кабинет на сайте ФНС.
А что думаете вы, уважаемые читатели? Какой стратегии придерживаетесь? Делитесь своим опытом и советами по эффективному приумножению капитала в комментариях!
Автор благодарит вас за внимание и интерес к публикации. Обратная связь от вас невероятно важна для развития канала. Если тема финансовой грамотности и инвестиций вам близка, подписывайтесь на раздел «ТЕЗАВРАТОР» и не забывайте ставить лайки!