Какие льготы при открытии ИП будут предоставляться в 2021 году?

• авто-, авиаперевозки (сюда же входит аренда транспортных средств и поставка грузов);
• гостиничный бизнес;
• организация культурных и спортивных мероприятий;
• общепит (но компаниям, которые производят полуфабрикаты, на послабления рассчитывать не стоит);
• образование детей;
• индустрия красоты;
• развлечения (кинотеатры, музеи и т.д.);
• СМИ.

Ожидается, что ближе к середине года в списке появятся дополнительные направления.

Новшества в налоговых льготах для ИП в 2021 году

Нововведения затронули практически все системы. Где-то они заметно облегчили жизнь бизнесменам, а в некоторых ситуациях явно ограничили успешную работу.

ЕНВД отменяется навсегда

Эксперты связывают с этим много новых сложностей для предпринимателей. ЕНВД впервые появился в 1998 году и давал возможность налогоплательщикам выплачивать небольшие сборы. С 1 января 2021 года его отменили. Поэтому ИП до вступления закона в силу должны были определиться, на какой другой специальный режим налогообложения перейти и направить в ФНС заявление.

Те, кто этого не сделал, автоматически слетели на ОСНО со ставкой по НДС в 20% и НДФЛ в 13%. Выбрать подходящий режим можно на сайте ФНС при помощи специального сервиса.

Изменения при использовании УСН

В этой области увеличились лимиты, появились новые ставки и формулы расчета:

1. Для компаний с прибылью в 150 млн и штатом сотрудников 100 человек предусмотрена стандартная ставка в 6% для УСН с объектом «доходы» и 15% с «доходы минус расходы».
2. Для бизнесменов с выручкой в 200 млн и численностью сотрудников 130 человек действую повышенные ставки в 8% и 20%.

Иначе говоря, если вы за пределами обычных лимитов, то не слетаете с УСН, а выплачиваете увеличенные ставки.

Что поменялось при применении ПСН

В начале зимы вступили силу поправки и в этом вопросе. Рассмотрим их подробнее:

1. Список направлений деятельности расширился.
2. Организациям в области розничной торговли и общепита теперь можно использовать большую площадь – до 150 кв.м.
3. Ряд бизнесменов, которые применяли ЕНВД в четвертом квартале 2020, могут воспользоваться льготным периодом для перехода на ПСН по тому же типу деятельности. Но действует нововведение только с января по май. Это обусловлено тем, что в некоторые региональные законодательства местные власти не успели внести поправки.
4. Можно уменьшить патентный сбор на сумму страхового платежа за себя и сотрудников. Получается, что без штата – 100%, а с наймом людей – 50%.
5. При ПСН не нужно подавать декларации и применять онлайн-кассы.

Что касается суммы уплаты страховых средств, то она осталась прежней – 32 448 руб. в Пенсионный фонд и 8 426 руб. за медицинское страхование.

Обновления по НДС

Касаемо этого вопроса нужно знать три основные новости о льготах вновь открывшимся ИП 2021 :

1. ИТ-компании, которые находятся на ОСНО и занимаются разработкой отечественного программного обеспечения, теперь освобождены от данного налога.
2. Для зарубежного ПО НДС составляет 20%.
3. Форму декларации по НДС обновили.

Новые решения по НДФЛ

Для физических лиц, которые являются ИП на ОСНО с заработком от 5 млн. руб. ежегодно, ставка повысится до 15%.

Кроме этого, изменилась форма расчета 6-НДФЛ. Уже в первом квартале этого года придется использовать обновленный образец. ФНС примет у вас отчет в бумажной форме, если в штате менее 10 сотрудников. В остальных случаях отчетность сдается электронным путем.

Появился ранее не существующий налог – НДФЛ с процента с депозита

Все финансовые учреждения платят процент клиенту в случае депозитного хранения денег. В случае если у вас есть такая выручка, то с нее придется выплачивать 13% ежегодно.

Изменения реквизитов для уплаты налогов и взносов

Также с января у всех территориальных единиц верхнего уровня изменятся реквизиты банковских счетов для уплаты взносов. Это связано с переходом на другое казначейское обслуживание. Все последние данные можно найти на сайте ФНС.

На данный момент можно осуществить переводы как по обновленным, так и по старым реквизитам. Переходный период продлится до конца апреля, после действовать будут только новые реквизиты.

Упразднение сдачи деклараций на земельный и на транспортный налог

Больше не надо заполнять эти документы. ФНС проведет все расчеты сама и скинет данные в ваш личный кабинет.

Что с наемными работниками?

Трудовой кодекс содержит статьи об удаленной работе. На основании ее руководитель вправе на принудительной основе отправить сотрудника работать из дома.

Обратите внимание: Какие финансовые инструменты использовать для эффективного управления дебиторской и кредиторской задолженностью?.

В такой ситуации предусмотрена выплата бонусных средств за эксплуатацию личной техники.

Нововведение касается и формы трудовой книжки. Если сотрудник трудоустроился в 2021 впервые, то ему открывают электронный документ.

Особенности эксплуатации касс по 54-ФЗ

Здесь необходимо сконцентрироваться на трех ключевых нюансах:

1. Теперь необходимо обязательно указывать в чеке наименование товара. В случае несоблюдения требования бизнесмен будет оштрафован на 3 тыс. руб.
2. Даже если вы выполняете все функции один, касса должна быть. Штрафовать за игнорирование будут сильно, вплоть до временного приостановления работы.
3. За некорректное использование кассового аппарата теперь могут заблокировать сайт, банковский счет или инициировать оперативную проверку.

Что нужно для того, чтобы воспользоваться каникулами?

Прежде всего, в вашем регионе данная льгота для новых ИП в 2021 году должна быть активна. Это особенное нововведение позволяет в течение определенного времени освободиться от какого-либо типа сбора. Чтобы послабление стало доступно, важно подходить под ряд обязательных аспектов:

1. ИП открыто первый раз.
2. Ваша работа связана с оказанием бытовых услуг, социальной, научной или производственной отраслью. Важно отметить, что для каждого региона предусмотрены свои сферы.
3. Вы на УСН или ПСН.
4. Работа по льготам приносит менее 70% прибыли.

Важно не забывать, что все регионы также самостоятельно обозначают границы использования каникул. Самые распространенные среди них:

• наивысший уровень доходов;
• суммарное время активности послабления;
• продолжительность каникул;
• размер штата.

Причем нулевая ставка применима исключительно к взносам, которые относятся к выделенной системе налогообложения. Вы по-прежнему должны уплачивать другие виды налогов.

Как получить налоговые каникулы?

Существует полный список кодов классификатора по типам деятельности, которые подходят под льготу. Но, возможно, он дополнится в зависимости от экономической ситуации. С уверенностью можно сказать, что под льготу не попадают аптеки, торговые точки – места, где происходит продажа товаров первой необходимости.

Ваша заявка будет одобрена, если вы правильно выполните ряд последовательных действий.

Удостовериться, что все условия для применения выполнены

Для этого зайдите на сайт Министерства финансов и найдите региональный закон «О каникулах». При этом обязательно обратите внимание, чтобы он относился к вашему региону, потому что в зависимости от локации, условия могут меняться.

Затем удостоверьтесь, что ваш ОКВЭД соответствует коду, который подходит под применение послабления. Затем проверьте, какой объем доходов приходит именно от этой работы.

Чтобы удостовериться в том, что вы подходите под частичное освобождение установленных правил, обратитесь также в Налоговый комитет.

Отправить заявление на необходимый вид налогообложения

Если вы только зарегистрировали ИП и планируете работать по патенту, то обязательно подайте заявление на систему налогообложения, которая вам больше подходит. При этом укажите полное название закона и ставку в 0%.

Когда вы уже на ПСН и воспользовались первым полученным патентом, то использовать данные преимущества можно только на следующий патент.

Если вы только зарегистрировались и планируете получить УСН, то не позднее чем через месяц подайте соответствующее заявление в инспекцию. Когда бизнесмен просто не знал о своем праве на каникулы и сдал всю отчетность, как обычно, то он, к сожалению, не сможет ничего изменить.

Нужно ли платить страховые взносы, находясь на налоговых каникулах?

Однозначно, да. Эти взносы оплачиваются, как обычно. Министерство, отвечающее за финансовую политику, убеждено, что открывая свое дело, бизнесмен берет на себя обязанности и риски. Из бюджетных денег формируются пенсии, социальные выплаты декретные отпуска. Отложить их оплату невозможно.

В каких субъектах РФ работает льгота?

Каждый регион вправе формировать условия и ограничения на свое усмотрение, опираясь на конкретную ситуацию и особенности. Так, в некоторых субъектах это бонусное право вовсе не доступно, в других имеет свои специфические нюансы. Найти достоверные данные можно на сайте Минфина, или проконсультировавшись со специалистами налоговой структуры.

Подведем итоги

1. Льготы при открытии ИП в 2021 году распространяются не на всех предпринимателей. Список отраслей стал шире, но все же не включает все сферы жизни.
2. Единого налога на вмененный доход больше не будет. Поэтому всем необходимо выбрать другой режим налогообложения.
3. Увеличилось направление отраслей, которые имеют доступ к патентной системе.
4. Реквизиты ФНС для уплаты средств стали другими. Узнать, куда переводить взносы, можно на странице ФНС. Тут содержится обновленная информация по всем регионам.
5. До 2023 года можно уйти на каникулы. Льготы доступны как для впервые зарегистрированных ИП в 2021 , так и для уже действующих ИП.
6. Власти каждого субъекта устанавливают правила и ограничения ухода на каникулы. Точную информацию можно узнать на соответствующей странице Минфина.

Больше интересных статей здесь: Финансы.

Источник статьи: Какие льготы при открытии ИП будут предоставляться в 2021 году?.

• А вы будете счастливы без денег?
• Жена истратила все деньги со сберегательного счета, а я теперь не знаю что делать