Грядущие изменения в Налоговом кодексе — это не просто технические правки, а полноценная налоговая реформа. Как отмечал министр финансов Антон Силуанов на Петербургском международном экономическом форуме, технологический прорыв Федеральной налоговой службы создаёт предпосылки для масштабного пересмотра фискального законодательства. «Налоговая служба стала настолько крутая, настолько технологичная, что это действительно нас сподвигает к тому, чтобы поменять ряд целых положений Налогового кодекса, а может, даже и весь Налоговый кодекс», — заявил он.
Технологическая революция ФНС: новые возможности и риски
Основными целями предстоящих преобразований являются усиление финансового контроля со стороны государства и кардинальное улучшение налогового администрирования.
Внедрение цифровой платформы ФНС откроет новые возможности: автоматическое заполнение и подача электронных документов, онлайн-оформление отчетности. Взаимодействие с налогоплательщиками и оценка их деятельности будут максимально автоматизированы.
Такая беспрецедентная цифровая прозрачность позволит государству эффективнее выявлять схемы уклонения от налогов. Уже сегодня технологии опережают законодательство в решении задачи пополнения бюджета.
Многие предприниматели уже ощутили на себе усиление контроля. Банки получили полномочия блокировать сомнительные операции в рамках борьбы с обналичиванием. Система АСК НДС помогает налоговой отслеживать цепочки взаимосвязанных фирм. Дополнительными инструментами повышения прозрачности стали системы прослеживаемости импортных товаров и обязательная маркировка.
Все эти меры, внедряемые по разным направлениям, ведут к одной цели — бизнес становится абсолютно прозрачным для контролирующих органов.
Налоговая нагрузка: тренд на рост
Глубокий цифровой мониторинг — лишь первый этап. Государство анализирует реальный объем экономики, потенциальные налоговые сборы и эффективность своих инструментов взыскания. На основе этих данных возможны любые фискальные манёвры, включая повышение налогов.
Бизнес уже давно существует в условиях растущей налоговой нагрузки. За последние годы ставка НДС выросла с 18% до 20%, увеличилось бремя имущественных налогов, ограничен учет убытков при расчете налога на прибыль, отменен ЕНВД, введена повышенная ставка НДФЛ. Ежегодно индексируются акцизы и лимиты для страховых взносов.
Это происходит на фоне официальных заявлений о «стабильности» налоговой системы. Подобная непредсказуемость создает неблагоприятный климат для долгосрочного планирования и инвестиций.
Ключевые последствия реформы для предпринимателей
Новый налоговый режим может иметь несколько серьезных последствий для компаний.
1. Дефицит оборотных средств. Если налоговый период сократится до одного месяца, а расчет налогов будет производиться автоматически ФНС, бизнес лишится возможности временно использовать «отложенные» налоги в обороте. Это потребует поиска дополнительного финансирования для проектов, которые раньше поддерживались за счет этих средств.
Обратите внимание: Зачем бизнесу категорийный менеджмент.
2. Сомнительная выгода для малого бизнеса. Предлагаемое государством повышение общей налоговой ставки на 4% взамен отмены страховых взносов не всегда выгодно для МСП. У многих таких компаний расходов на взносы и так нет, а компенсирующих льгот не предусмотрено. Для бизнеса, работающего с самозанятыми, преимущества новой схемы также неочевидны.
3. Вынужденная и дорогостоящая цифровизация. Переход на онлайн-контроль со стороны ФНС потребует от бизнеса ускоренной цифровой трансформации. У многих предпринимателей до сих пор не установлены онлайн-кассы, а ФНС планирует учитывать в расходах только операции по расчетным счетам или через ККТ. У МСП больше не будет возможности «доделать» документы позже — переводить бухгалтерию на новые рельсы нужно начинать уже сейчас.
4. Рост сопутствующих расходов. Возложение на банки функций налогового агента может привести к удорожанию банковского обслуживания для бизнеса.
Время на подготовку ограничено
У предпринимателей не так много времени на адаптацию. Изменения могут быть проведены в сжатые сроки, как это было в 2018 году с повышением НДС: законопроект появился в июне, а в августе уже был подписан.
АКЦИЯ NBJ: БЕСПЛАТНАЯ ПОДПИСКА НА ЭЛЕКТРОННУЮ ВЕРСИЮ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКОВСКОГО ЖУРНАЛА НА 2021 ГОД. ПОДПИСАТЬСЯ ЗДЕСЬ!
Комментируйте, ставьте лайки, подписывайтесь на наш сайт и на официальную страницу Национального Банковского Журнала в Facebook. Перейти на сайт Национального банковского журнала. Подписаться на официальный сайт в Telegram. Подписаться на официальный сайт в YouTube.
Больше интересных статей здесь: Бизнес.
Источник статьи: Как бизнесу подготовиться к налоговой реформе.