Для эффективного управления компанией руководителям и собственникам необходим инструмент, который в сжатой и наглядной форме отражает текущее и прогнозируемое финансовое состояние. Такой инструмент — финансовая модель — должен умещаться на одном листе, быть понятным и оперативно реагировать на изменения как внутри компании, так и на рынке.
Обратите внимание: УПАКОВКА БИЗНЕСА.
Ключевая задача финансовой модели — предоставлять актуальные данные о выручке, прибыли и денежных потоках, позволяя быстро оценивать последствия управленческих решений.Создание точной и полезной модели начинается с выстраивания в компании полноценной системы бюджетирования, которая служит источником достоверных данных. Этот процесс структурирован и, как правило, включает несколько уровней детализации.
Первый уровень: операционные бюджеты — основа для детального планирования
- Бюджет продаж (план продаж);
- Бюджет закупок сырья и материалов;
- План производства (товарного выпуска);
- Бюджет по труду и заработной плате;
- План налоговых отчислений;
- Инвестиционный бюджет (план капитальных вложений).
Чем детальнее и качественнее проработаны эти операционные планы, тем выше будет точность итоговой финансовой модели. Особое внимание следует уделить выделению ключевых переменных показателей (драйверов), изменение которых напрямую влияет на финансовый результат — например, цена закупки, объем продаж или ставка налога.
Второй уровень: сводные бюджеты — сжатая финансовая картина
- Бюджет доходов и расходов (отражает формирование прибыли);
- Бюджет движения денежных средств (показывает реальные cash flow);
- Прогнозный баланс (фиксирует стоимость активов и обязательств).
На этом этапе информация из операционных бюджетов агрегируется и преобразуется в ключевые управленческие показатели: чистую прибыль, операционный и свободный денежный поток, а также потребность во внешнем финансировании. Это и есть ядро финансовой модели для принятия решений.
Пример комплексной финансовой модели для крупного предприятия, интегрирующей все данные:
В крупных компаниях с отлаженными учетными процессами сбор данных для модели, как правило, не представляет проблемы. Основные сложности возникают в среде малого и среднего бизнеса (МСБ), где зачастую отсутствует культура регулярного планирования, а учет ведется фрагментарно. Именно это приводит к ситуации, когда собственник не может точно ответить на вопрос: «Сколько на самом деле зарабатывает мой бизнес?»
Упрощенный подход для малого и среднего бизнеса
Для компаний МСБ финансовая модель может и должна быть более простой, но не менее полезной. Как правило, собственникам важно видеть прогноз чистой прибыли в целом по компании и в разрезе основных продуктов или направлений деятельности. Не менее критичен анализ структуры издержек и прямых расходов для поиска точек оптимизации.
Эксперты настоятельно рекомендуют начинать любой новый бизнес-проект именно с построения финансовой модели. Она позволяет не только спрогнозировать основные показатели, но и оценить сроки окупаемости инвестиций, потребность в финансировании и потенциальные риски.
Финансовая модель — это не просто отчет, а динамический инструмент, который раскрывает взаимосвязь между выручкой, прибылью, денежными потоками и инвестициями. Наша аудиторская компания обладает практическим опытом разработки таких моделей для бизнесов разного масштаба и готова поделиться своими знаниями.
Заявки на услуги финансового консалтинга и построения моделей вы можете оставить на сайте нашей компании.
#бизнес и финансы #инвестиционный проект #стартапы #финансирование бизнеса #бизнес план #бизнес #финансовые показатели #финансовый консалтинг #финансовый консультант #бизнес модель
Больше интересных статей здесь: Бизнес.
Источник статьи: Финансовая модель бизнеса. Что это такое и как построить?.