Основные определения и ограничения
Самозанятость — это налоговый режим для физических лиц, которые работают самостоятельно, без привлечения наемных сотрудников. Важное условие: годовой доход не должен превышать 2.4 миллиона рублей. В отличие от этого, статус индивидуального предпринимателя (ИП) не накладывает таких финансовых ограничений, что открывает больше возможностей для масштабирования бизнеса.
Процедура регистрации
Оформление ИП — более формализованный процесс, требующий личного визита или электронного взаимодействия с налоговой инспекцией, подачи заявления и получения свидетельства. Для самозанятых всё значительно проще: достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог» от ФНС, заполнить данные о себе и начать деятельность. Это делает старт для самозанятых быстрым и практически бесконтактным.
Однако у самозанятости есть географическое ограничение: этот режим действует не во всех регионах России (актуальность на конкретную дату, например с 1 июля 2020 года, лучше уточнять на официальных ресурсах ФНС). Для ИП же таких территориальных рамок не существует — зарегистрироваться можно в любом субъекте РФ.
Налогообложение и страховые взносы
Налоговая нагрузка — один из ключевых факторов выбора. Самозанятые платят профессиональный налог на доход: 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Они освобождены от уплаты фиксированных страховых взносов.
ИП, в зависимости от выбранной системы налогообложения (УСН, патент и др.), обычно платит 6% от дохода или 15% от прибыли. Но, в отличие от самозанятых, предприниматель обязан ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд и ФФОМС (в 2024 году это около 49 000 рублей). Эти взносы можно зачесть в счет уплаты налога, что является существенным налоговым вычетом. Важный нюанс: взносы платятся даже в том году, когда ИП не вел деятельность и не получал доход.
Социальные гаранции и пенсионный стаж
Здесь наблюдается принципиальная разница. У ИП идет официальный пенсионный стаж. Кроме того, заплатив добровольный взнос в Фонд социального страхования (ФСС), предприниматель получает право на социальные выплаты, включая пособие по беременности и родам (декретные) и по временной нетрудоспособности.
Самозанятые, уплачивая только профессиональный налог, не формируют пенсионный стаж автоматически и не имеют доступа к социальным пособиям от государства. Для получения таких гарантий им нужно самостоятельно вступать в добровольные правоотношения с фондами и платить взносы отдельно.
Отчетность и взаимодействие с налоговой
Для ИП обязательна самостоятельная бухгалтерия (или услуги бухгалтера) и ежегодная подача налоговой декларации. Это требует времени и либо финансовых затрат, либо личных усилий на изучение вопросов отчетности.
Самозанятым в этом плане гораздо легче. Им не нужно покупать онлайн-кассу, а все взаимодействие с налоговой происходит через приложение «Мой налог». Через него же можно:
• Встать на учет.
• Формировать и отправлять клиентам электронные чеки.
• Рассчитывать и автоматически уплачивать налог (для этого достаточно привязать банковскую карту).
Вся информация о доходах и уплаченных налогах автоматически передается в ФНС, что полностью снимает с самозанятого бюрократическую нагрузку по отчетности.
Больше интересных статей здесь: Бизнес.
Источник статьи: Что лучше? Быть самозанятым или ИП ?.