Хотя оффшорные юрисдикции предлагают бизнесу ощутимые выгоды, их деятельность сталкивается с серьёзными ограничениями со стороны национальных правительств и международных институтов. В частности, кредитно-финансовые операции в оффшорах часто подвергаются жёсткому регулированию.
Основная задача свободных экономических зон — привлечение иностранного капитала за счёт специальных условий. Однако, планируя работу через оффшор, предпринимателям необходимо учитывать несколько существенных сложностей.
Основные риски при работе с оффшорами
- «Черные списки» оффшорных юрисдикций. Многие государства ведут и регулярно обновляют перечни территорий, которые считаются неблагонадёжными с точки зрения оттока капитала. Попадание в такой список может осложнить финансовые операции компании.
- Сужение налоговых льгот. На страны-оффшоры оказывается постоянное международное давление, что заставляет их пересматривать и ограничивать систему налоговых послаблений, делая её менее привлекательной для бизнеса.
- Сложности управления компанией. Управление оффшорной фирмой может осуществляться либо непосредственно владельцем, либо через номинального директора. Выбор второго варианта требует тщательной проверки репутации и профессионализма привлекаемого лица, так как это связано с дополнительными рисками.
Международные регуляторы оффшорной деятельности
Из-за упрощённых процедур регистрации и слабого контроля оффшорные компании нередко вовлекаются в финансирование противоправной деятельности. Это превратило их в существенную угрозу для глобальной финансовой системы.
В ответ на эти вызовы были созданы специализированные международные организации, задачей которых стала разработка мер противодействия незаконным операциям.
- Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) — ключевая международная структура, основанная в 1989 году. В её фокусе — разработка и внедрение стандартов по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ТФ). ФАТФ также оценивает, насколько национальные законодательства соответствуют этим стандартам. В организацию входят более 30 государств.
- Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) — влиятельное межгосударственное объединение, координирующее экономическую политику. Одно из её направлений — борьба с вредоносной налоговой практикой. ОЭСР анализирует налоговые режимы разных стран, и те юрисдикции, чьи законы считаются недобросовестными или непрозрачными, попадают в «чёрный список» организации.
Страны, следующие рекомендациям ФАТФ и ОЭСР, уделяют пристальное внимание компаниям, которые ведут дела с фирмами из признанных оффшорных зон.
Деятельность этих организаций направлена на ограничение сомнительных сделок, раскрытие бенефициарных владельцев компаний и контроль трансфертного ценообразования для предотвращения недобросовестной ценовой конкуренции.