Возвратный лизинг, также известный как обратный, представляет собой особую финансовую операцию. Её суть заключается в том, что владелец какого-либо актива, например, автомобиля, продаёт его лизинговой компании, а затем сразу же берёт этот же актив у неё же в аренду (лизинг). Таким образом, собственник меняется, но пользователь остаётся прежним. Подобные операции применимы не только к транспорту, но и к недвижимости, спецтехнике и промышленному оборудованию.
Прежде чем заключить сделку, лизингодатель тщательно оценивает имущество. Ключевыми критериями оценки являются степень износа объекта и его потенциальная ликвидность на вторичном рынке, что минимизирует риски компании.
Механизм сделки по возвратному лизингу
Процесс выглядит как последовательность взаимосвязанных шагов, которые, при грамотном исполнении, выгодны обеим сторонам:
- Продажа актива: Владелец (лизингополучатель) продаёт своё имущество лизинговой компании.
- Одновременное оформление: Договоры купли-продажи и передачи имущества подписываются в один момент.
- Переход прав: Лизингодатель оплачивает стоимость и становится новым законным собственником.
- Обратная аренда: Немедленно после покупки компания передаёт этот актив обратно продавцу, но уже по договору лизинга.
Важно понимать, что для разных типов активов (автомобиль, станок, здание) детали и схемы лизинга будут различаться, подстраиваясь под специфику объекта.
Цели и выгоды возвратного лизинга
Эта операция служит эффективной альтернативой традиционным залоговым кредитам. Её основные преимущества для компании-продавца:
- Вывод актива с баланса: Имущество перестаёт числиться на балансе предприятия, что может улучшить финансовые показатели, но при этом им можно продолжать пользоваться.
- Налоговая оптимизация: Лизинговые платежи относятся на затраты, что законно снижает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
- Мобилизация капитала: Полученные от продажи средства можно направить на развитие бизнеса, пополнение оборотных средств, модернизацию или другие насущные нужды.
Сроки лизинга могут варьироваться от шести месяцев до пяти лет в зависимости от типа транспортного средства или иного актива. Ключевое отличие от кредита под залог — в договоре лизинга не фиксируется залоговый статус имущества, что упрощает юридическую сторону.
Возвратный лизинг для физических лиц
Данная услуга доступна не только бизнесу, но и частным клиентам, и предложений на рынке достаточно. Преимущества для физических лиц включают:
- Быстрое принятие решения лизинговой компанией.
- Возможность оптимизации налогов (НДФЛ).
- Ускоренная амортизация актива.
- Возможность договориться об отсрочке первого платежа.
- Минимальный пакет требуемых документов.
Для оформления договора физическому лицу, как правило, необходимы всего два документа: паспорт и ПТС (паспорт транспортного средства), подтверждающий право единоличной собственности на автомобиль.
Риски и ограничения
У сделки есть и обратная сторона. Главное ограничение — после заключения договора лизингополучатель теряет право собственности. Он не может свободно продать, подарить или заложить имущество без согласия лизингодателя. Кроме того, такие сделки часто привлекают повышенное внимание налоговых органов из-за потенциального риска использования схем для ухода от налогов.
Сравнение с банковским кредитом
Получение кредита, особенно для бизнеса, сопряжено с рядом строгих требований: определённый срок деятельности, стабильная кредитная история, подтверждённые доходы, отсутствие долгов и предоставление гарантий. Для физических лиц также нужны справки о доходах и безупречная кредитная история.
В случае с возвратным лизингом многие из этих барьеров отсутствуют.
Обратите внимание: Авто-Лизинг головного мозга, или как это работает?.
Риск для лизинговой компании здесь ниже, чем для банка: если клиент перестаёт платить, имущество, уже находящееся в её собственности, просто возвращается, без длительных процедур взыскания залога.Благодаря понятным преимуществам — оперативности, гибкости и финансовой эффективности — возвратный лизинг пользуется устойчивым спросом среди компаний любого масштаба и становится всё более популярным среди частных лиц.
А вы уже попробовали возвратный лизинг? Поделитесь в комментариях, с каким имуществом вы это проделали.
Больше интересных статей здесь: Банки.
Источник статьи: Что такое возвратный лизинг и с чем его едят.